Публічне акціонерне товариство «Ребус Україна»


 
Мнею Меню  Портал На портал  Редагувати Редагувати

Розкриття інформації  next  Річна регулярна інформація  next  Річний звіт емітента за 2012 рік


Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.
Директор       Кононова Ксенiя Юрiївна
(посада)   (підпис)   (прізвище та ініціали керівника)
М.П. 17.04.2013
(дата)


Річна інформація емітента цінних паперів
за 2012 рік

1. Загальні відомості
1.1. Повне найменування емітента
Публiчне акцiонерне товариство "Ребус Україна"
1.2. Організаційно-правова форма емітента
Акціонерне товариство
1.3. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ емітента
33770879
1.4. Місцезнаходження емітента
Дніпропетровська , Жовтневий, 49094, м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А, блок 3
1.5. Міжміський код, телефон та факс емітента
(056)37397-93 (056)373-9793
1.6. Електронна поштова адреса емітента
rebus_ukraine@academy.in.ua
2. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації
2.1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії 17.04.2013
  (дата)
2.2. Річна інформація опублікована у Вiдомостi НКЦПФР    
  (номер та найменування офіційного друкованого видання)   (дата)
2.3. Річна інформація розміщена на сторінці rebus_ukraine.proemitent.info в мережі Інтернет  
  (адреса сторінки)   (дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента:
а) ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента X
б) інформація про державну реєстрацію емітента X
в) банки, що обслуговують емітента X
г) основні види діяльності X
ґ) інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності  
д) відомості щодо належності емітента до будь-яких об'єднань підприємств  
е) інформація про рейтингове агентство  
є) інформація про органи управління емітента  
2. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) X
3. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці X
4. Інформація про посадових осіб емітента:
а) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X
б) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента  
5. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотків та більше акцій емітента X
6. Інформація про загальні збори акціонерів X
7. Інформація про дивіденди  
8. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X
9. Відомості про цінні папери емітента:
а) інформація про випуски акцій емітента X
б) інформація про облігації емітента  
в) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом  
г) інформація про похідні цінні папери  
ґ) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду  
д) інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів  
10. Опис бізнесу X
11. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента:
а) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X
б) інформація щодо вартості чистих активів емітента X
в) інформація про зобов'язання емітента X
г) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції  
ґ) інформація про собівартість реалізованої продукції  
12. Інформація про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів  
13. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду X
14. Інформація про стан корпоративного управління X
15. Інформація про випуски іпотечних облігацій  
16. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
а) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям  
б) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду  
в) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття  
г) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду  
ґ) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року  
17. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття  
18. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів  
19. Інформація щодо реєстру іпотечних активів  
20. Основні відомості про ФОН  
21. Інформація про випуски сертифікатів ФОН  
22. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН  
23. Розрахунок вартості чистих активів ФОН  
24. Правила ФОН  
25. Фінансова звітність емітента, яка складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку  
26. Копія(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, які проведені за звітний період (для акціонерних товариств) (додається до паперової форми при поданні інформації до Комісії) X
27. Аудиторський висновок X
28. Фінансова звітність емітента, яка складена за міжнародними стандартами фінансової звітності X
29. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)  
30. Примітки Примiтки: п.1.Основнi вiдомостi про емiтента:
-г') iнформацiя про одержанi лiцензiї (дозволи) на окремi види дiяльностi - лiцензiї вiдсутнi
-д) вiдомостi щодо належностi емiтента до будь-яких об`єднань пiдприємств - не належить;
-е) iнформацiя про рейтингове агенство - не користується;
- є) iнформацiя про органи управлiння емiтента - не заповнюється акцiонерними товариствами;
п.4.Iнформацiя про посадових осiб емiтента:
- б) iнформацiя про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента - посадовi особи акцiями емiтента не володiють;
п.7. Iнформацiя про дивiденди:
- в звiтному перiодi Емiтентом дивiденди не нараховувалися та не сплачувалися;
п.9 Вiдомостi про цiннi папери емiтента:
-б) iнформацiя про облiгацiї - в звiтному перiодi облiгацiї не випускались
- в) iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом - в звiтному перiодi iншi цiннi папери не випускались;
- г) iнформацiя про похiднi цiннi папери - похiднi цiннi папери не випускались;
- г') iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду - власнi акцiї не викуповувалися;
- д) iнформацiя щодо виданих сертифiкатiв цiнних паперiв - виданих сертифiкатiв цiнних паперiв не має.
п.11. Iнформацiя про майновий стан та фiнансово - господарську дiяльнiсть емiтента:
- г) iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї, а також- г') iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї - емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi;
п.12. Iнформацiя про гарантiї третьої особи - гарантiї вiдсутнi;
п.15-п.24 Iнформацiя не наведена з причини вiдсутностi iпотечного покриття та сертифiкатiв ФОН;
п.29.Звiт про стан об'єкта нерухомостi - не складено з причини вiдсутностi випуску цiльових облiгацi
Фiнансова звiтнiсть емiтента складена за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi.
Звiт про корпоративне управлiння* -не заповнено оскiльки ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою.

3. Основні відомості про емітента

3.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента
3.1.1. Повне найменування
Публiчне акцiонерне товариство "Ребус Україна"
3.1.2. Скорочене найменування (за наявності)
ПАТ "РЕБУС УКРАЇНА"
3.1.3. Організаційно-правова форма
Акціонерне товариство
3.1.4. Поштовий індекс
49094
3.1.5. Область, район
Дніпропетровська , Жовтневий
3.1.6. Населений пункт
м. Днiпропетровськ
3.1.7. Вулиця, будинок
вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А, блок 3
3.2. Інформація про державну реєстрацію емітента
3.2.1. Серія і номер свідоцтва
ААБ, №962493
3.2.2. Дата державної реєстрації
30.09.2005
3.2.3. Орган, що видав свідоцтво
Виконавчий комiтет Днiпропетровської мiської ради
3.2.4. Зареєстрований статутний капітал (грн.)
600000.00
3.2.5. Сплачений статутний капітал (грн.)
600000.00
3.3. Банки, що обслуговують емітента
3.3.1. Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
ПАТ "БАНК ФОРУМ"
3.3.2. МФО банку
322948
3.3.3. Поточний рахунок
26000300213737
 
3.3.4. Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
-
3.3.5. МФО банку
-
3.3.6. Поточний рахунок
-
3.4. Основні види діяльності
62.02 Консультування з питань iнформатизацiї
18.20 Тиражування звуко-, вiдеозаписiв i програмного забезпечення
46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля

4. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника Місцезнаходження Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Приватне акцiонерне товариство "Фiделiтi Траст" 33516603 49000 м. Днiпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 40 Б, блок 3 0.000000000000
Приватне акцiонерне товариство "Практика - Iнвест" 33516639 49000 м. Днiпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 40 Б, блок 2 0.000000000000
Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт* Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Усього 0.000000000000

5. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці

Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв (осiб) -4, в тому числi:.
-осiб, якi працюють за сумiсництвом -4. Працiвники працюють на умовах неповного робочого часу.
Фонд оплати працi - 4 317, 69 грн.
Розмiр фонду оплати працi збiльшено вiдносно попереднього року.
Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента вiдсутня.

6. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
6.1.1. Посада
Директор
6.1.2. Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Кононова Ксенiя Юрпiївна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
д/н д/н д/н
6.1.4. Рік народження**
1983
6.1.5. Освіта**
вища
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
5
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ЗАТ КУА "Академiя Iнвестментс", Ленiна, 30, начальник адмiнiстративного вiддiлу
6.1.8. Опис
Кононова К.Ю. працює у ПАТ "Ребус Україна" за сумiсництвом.
Вiдповiдно до Статуту Товариства Кононова К.Ю., як директор має наступнi повноваження:
До компетенцiї Директора вiдноситься:
- керiвництво роботою Товариства;
- затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;
- подання Загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi Товариства пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;
- затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких цим Статутом чи рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв чи Наглядової ради Товариства;
- подання на затвердження Загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;
- затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;
- прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;
- внесення пропозицiй Наглядовiй радi Товариства про проведення Зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;
- органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;
- забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;
- органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;
- призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;
- вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;
- вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради
У звiтному перiодi вiд емiтента отримала 1657,32 грн. винагороди у виглядi заробiтної плати. У натуральнiй формi винагороди вiд емiтента не отримувала.
Протягом своєї дiяльностi займала посаду менеджера з адмiнiстративної дiяльностi, начальника адмiнiстративного вiддiлу в ПрАТ КУА "Академiя Iнвестментс". начальник вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВ "Фондовий актив"
Обiймає посаду: з 03.12.2012р. директор ТОВ "Фондовий актив" (м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30) - основне мiсце роботи
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
6.1.1. Посада
Голова Наглядової ради
6.1.2. Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Пашковська Олена Миколаївна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
д/н д/н д/н
6.1.4. Рік народження**
1980
6.1.5. Освіта**
середня
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
1
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
менеджер з адмiнiстративної дiяльносту ЗАТ "Ребус Україна"
6.1.8. Опис
Як Член Наглядової ради має повноваження вiдповiдно до дiючої редакцiї Статуту ПАТ "Ребус Україна":
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених законодавством та Статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами акцiонерiв Товариства.
До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного п.7.8. Статуту;
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8. Статуту та мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до п.9.6. Статуту;
вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
дiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
дiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Обрана на посаду члена Наглядової ради з 06.04.2011р., у зв'язку з вiдкликанням попереднього складу Наглядової Ради.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, у звiтному перiодi вiд емiтента не отримувала
Протягом своєї дiяльностi обiймала посади менеджера з адмiнiстративної дiяльностi ТОВ "ФК "Резерв Фiнанс" (2006-2008рр), менеджер з адмiнiстративної дiяльносту ЗАТ "Ребус Україна" (2008-2009рр),
Обiймає посаду: ПрАТ КУА "Академiя Iнвестментс" (м. Днiпропетровськ, вул. Ленанi, буд. 30) менеджер з адмiнiстративної дiяльностi.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
6.1.1. Посада
Член Наглядової ради
6.1.2. Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Назаров Андрiй Анатолiйович
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
д/н д/н д/н
6.1.4. Рік народження**
1981
6.1.5. Освіта**
середньо-технiчна
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
3
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ПАТ АКБ "Конкорд", начальник адмiнiстративно-господарського вiддiлу
6.1.8. Опис
Як Член Наглядової ради має повноваження вiдповiдно до дiючої редакцiї Статуту ПАТ "Ребус Україна"
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених законодавством та Статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами акцiонерiв Товариства.
До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного п.7.8. Статуту;
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8. Статуту та мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до п.9.6. Статуту;
вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
дiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
дiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Обран на посаду члена Наглядової ради з 06.04.2011р., у зв'язку з вiдкликанням попереднього складу Наглядової Ради.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, у звiтному перiодi вiд емiтента не отримував.
Протягом своєї дiяльностi обiймав посади спiвробiтника охорони ТОВ "Безпека, охорона, гарантiя" , адмiнстратора загального вiддiлу ПП "Тоджима",01.08.2004-01.04.2005рр. охоронець ДП "Рубенс" ПП "Тоджима", 04.04.2005р.-06.05.2005р. ДП "Оселя" ПП "Тоджима" завiдуючий господарством, 16.10.2006р.- 31.07.2007рр. столяр ПП Головин А.В., 06.08.2007-21.12.2009рр. начальник адмiнiстративно-господарського вiддiлу ПАТ АКБ "Конкорд"
Обiймає посаду: ПрАТ КУА "Академiя Iнвестментс", м. Днiпропетровськ,вул.Ленiна, 30, завiдувач господарством.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
6.1.1. Посада
Член Наглядової ради
6.1.2. Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Кузьменко Сергiй Миколайович
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
д/н д/н д/н
6.1.4. Рік народження**
1971
6.1.5. Освіта**
середня
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
0
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ПрАТ "ЮК "Лiгал Iнвестментс", менеджер
6.1.8. Опис
Як Член Наглядової ради має повноваження вiдповiдно до дiючої редакцiї Статуту ПАТ "Ребус Україна"
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених законодавством та Статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами акцiонерiв Товариства.
До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов’язанi з дiяльнiстю Товариства;
пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;
прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;
прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;
прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;
прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;
затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;
обрання та припинення повноважень Директора Товариства;
затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;
прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора Товариства;
здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;
обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;
обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;
обрання зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного п.7.8. Статуту;
визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8. Статуту та мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до п.9.6. Статуту;
вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;
вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;
прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;
визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;
прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiя цiнних паперiв Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;
надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, вiдповiдно до чинного законодавства України;
встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;
прийняття рiшення щодо покриття збиткiв;
прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;
винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;
дiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;
дiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.
Обран на посаду члена Наглядової ради з 06.04.2011р., у зв'язку з вiдкликанням попоереднього складу Наглядової Ради.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, у звiтному перiодi вiд емiтента не отримував.
Протягом своєї дiяльностi обiймав посади водiя, 11.07.2005- 21.04.2010рр. ПрАТ "ЮК " Лiгал Iнвестментс" менеджер.
Обiймає посаду: ПАТ "Дом-Iнвест", м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, 30, менеджер
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
6.1.1. Посада
головний бухгалтер
6.1.2. Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Чернобровська Каролiна Миколаївна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
д/н д/н д/н
6.1.4. Рік народження**
1973
6.1.5. Освіта**
вища
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
9
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ТОВ "Темп Iнвест", головний бухгалтер
6.1.8. Опис
Головний бухгалтер здiйснює органiзацiю та ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi дотримуючись єдиних методологiчних засад, встановлених законодавством України, з урахуванням особливостей дiяльностi товариства i технологiї оброблення облiкових даних. Також органiзовує контроль за вiдображенням на рахунках бухгалтерського облiку всiх господарських операцiй. Складає фiнансовi звiти.
У звiтному перiодi вiд емiтента отримала 1668, 37 грн. винагороди. У натуральнiй формi винагороди вiд емiтента не отримувало
Протягом своєї дiяльностi обiймала посади: бухгалтера ПП "РIКСС" (1999р.), бухгалтера ТОВ <ВероНiка> (2001-2002р.р.), заступника головного бухгалтера ТОВ "Iсток-Плюс" (2003-2008р.р.), головного бухгалтера ТОВ "Темп Iнвест" (з 2008р. по 05.07.2010р.) У ПАТ "Ребус Україна" працює за сумiсництвом.
Обiймає посаду: ПАТ "ФК "Сучаснi кредитнi технологiї"( м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна 30), головний бухгалтер з липня 2010 року, основне мiсце роботи
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
6.1.1. Посада
Ревiзор
6.1.2. Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Руденко Тетяна Миколаївна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
д/н д/н д/н
6.1.4. Рік народження**
1975
6.1.5. Освіта**
вища
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
4
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ТОВ «Хорольська районна лiкарня ветмедицини», головний бухгалтер
6.1.8. Опис
Вiдповiдно до Статуту Товариства Ревiзор проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року. Має iншi повноваження вiдповiдно до Статуту.
Обрана на посаду Ревiзора(у зв’язку iз поданням Саламутiної I.В. заяви про припинення її повноважень як Ревiзора Товариства) з 22.03.2012р., для проведення перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та у зв'язку iз невеликою кiлькiстю акцiонерiв обрано Ревiзiйну комсiсiю у кiлькостi однiєї особи.
Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, у звiтному перiодi вiд емiтента не отримувала.
Попереднi посади: 07.04.2003р. - 06.05.2003р. оператор комп’ютерного набору, 09.09.2004 р. – 01.07.2009 р. ТОВ «Хорольська районна лiкарня ветмедицини», бухгалтер/головний бухгалтер;
Займає посаду: 28.09.2011 р. – по теперiшнiй час ПАТ «ХIММЕТ», бухгалтер
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

7. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотків та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Місцезнаходження Дата внесення до реєстру Кількість акцій (штук) Від загальної кількості акцій (у відсотках) Кількість за видами акцій
прості іменні прості на пред'явника привілейовані іменні привілейовані на пред'явника
Приватне акцiонерне товариство "Менеджмент Технолоджiз" 32987822 49000 Дніпропетровська Бабушкiнський м.Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30 19.03.2012 347820 57.9700000000 347820 0 0 0
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фондовий актив" 37213045 49000 Дніпропетровська Бабушкiнський м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30 19.03.2012 216630 36.10500000000 216630 0 0 0
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи* Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт** Дата внесення до реєстру Кількість акцій (штук) Від загальної кількості акцій (у відсотках) Кількість за видами акцій
прості іменні прості на пред'явника привілейовані іменні привілейовані на пред'явника
Усього 564450 94.07500000000 564450 0 0 0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.
** Не обов'язково для заповнення.

8. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів* чергові позачергові
  X
Дата проведення 15.02.2012
Кворум зборів** 100
Опис Мiсце проведення м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, к.304 ПОРЯДОК ДЕННИЙ: 1 питання: Обрання Голови та Секретаря засiдання позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 2 питання: Обрання лiчильної комiсiї Товариства. 3 питання: Про змiну мiсцезнаходження Товариства. 4 питання: Внесення змiн до Статуту Товариства шляхом прийняття Статуту Товариства в новiй редакцiї. Iнших пропозицiй не надiйшло. Голова Наглядової Ради повiдомив про необхiднiсть проведення позачергових загальних зборiв. Рiшення про проведення загальних зборiв акцiонерiв прийнято Наглядовою Радою Товариства.Пропозицiй до перелiку питань до порядку денного не було. Всi питання розглянуто. Результати розгляду питань - рiшення прийнятi.

Вид загальних зборів* чергові позачергові
X  
Дата проведення 21.03.2012
Кворум зборів** 100
Опис Мiсце проведення м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд. 30, к.304 ПОРЯДОК ДЕННИЙ: 1 питання: Обрання голови та секретаря загальних зборiв акцiонерiв Товариства. 2 питання: Обрання лiчильної комiсiї Товариства. 3 питання: Звiт директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2011 рiк та визначення основних напрямкiв дiяльностi на 2012 рiк. 4 питання: Звiт Наглядової ради Товариства за 2011 рiк. 5 питання: Звiт Ревiзора Товариства за 2011 рiк. 6 питання: Затвердження висновку Ревiзора, складеного за результатами перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2011 фiнансовий рiк. 7 питання: Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2011 рiк. 8 питання: Розподiл прибутку (покриття збиткiв) Товариства за 2011 рiк 9 питання: Припинення повноважень Ревiзора Товариства. 10 питання: Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) Товариства. 11 питання: Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства, обрання особи, що уповноважується на пiдписання цивiльно-правових договорiв з Ревiзором/членами Ревiзiйної комiсiї Товариства. 12 питання: Попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом не бiльш як одного року. Визначення характеру та граничної вартостi таких правочинiв. Iнших пропозицiй не надiйшло. Рiшення про проведення загальних зборiв акцiонерiв прийнято Наглядовою Радою Товариства.Пропозицiй до перелiку питань до порядку денного не було. Всi питання розглянуто. Результати розгляду питань - рiшення прийнятi.

10. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи Приватне акцiонерне товариство "Менеджмент Технолоджiз"
Організаційно-правова форма Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32987822
Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська Бабушкiнський м. Днiпропетровськ вул. Ленiна, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АД № 075818
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа 07.09.2012
Міжміський код та телефон (056) 373-97-99
Факс (056) 373-97-99
Вид діяльності Депозитарна дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв
Опис Термiн дiї лiцензiї - необмежений

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"
Організаційно-правова форма Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 30370711
Місцезнаходження 01001 Україна м. Київ - м. Київ вул. Б. Грiнченка, буд. 3
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності 581322
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа 19.09.2006
Міжміський код та телефон (044)279-10-74
Факс (044)279-12-49
Вид діяльності Депозитрана дiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв
Опис Термiн дiї лiцензiї до 19.09.2016р.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "АленАудит"
Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 35281710
Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська Бабушкiнський м. Днiпропетровськ вул. Московська, буд. 7, офiс 7
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності 4028
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Аудиторська палата України
Дата видачі ліцензії або іншого документа 27.09.2007
Міжміський код та телефон (056)7448914
Факс (056)7448914
Вид діяльності Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги
Опис Термiн дiї свiдоцтва до 06.09.2017р.

11. Відомості про цінні папери емітента

11.1. Інформація про випуски акцій
Дата реєстрації випуску Номер свідоцтва про реєстрацію випуску Найменування органу, що зареєстрував випуск Міжнародний ідентифікаційний номер Тип цінного паперу Форма існування та форма випуску Номінальна вартість акцій (грн.) Кількість акцій (штук) Загальна номінальна вартість (грн.) Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
19.11.2010 190/04/1/10 Днiпропетровське ТУ ДКЦПФР UA4000101141 Акція проста бездокументарна іменна Бездокументарні іменні 1.000 600000 600000.000 100.000000000000
Опис Торгiвля цiнними паперами Товариства на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась, процедуру лiстингу/делiстингу не проходили, додаткової емiсiї не було.
 

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
Закрите акцiонерне товариство "Ребус Україна" (далi по тексту - Товариство) було зареєстровано державним реєстратором виконавчого комiтету Днiпропетровської мiської ради 30.09.2005 року, номер запису 12241020000017500. Статутний капiтал Товариства складав 600 000 (шiстсот тисяч) гривень 00 копiйок, подiлений 600 000 (шiстсот тисяч) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 01 (одна) гривня 00 (нуль) копiйок кожна (свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 67/04/1/05, дата реєстрацiї 14 грудня 2005 року, видане Днiпропетровським територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку).
Рiшенням позачергових загальних зборiв (протокол вiд 21.10.2010р.) ПАТ "Ребус Україна" прийнято рiшення про переведення випуску iменних акцiй Товариства документарної форми iснування у бездокументарну форму iснування (дематерiалiзацiя випуску), про обрання депозитарiю i зберiгача Товариства та затвердження Рiшення про дематерiалiзацiю. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 14.12.2005р., реєстрацiйний номер 67/04/1/05, дата видачi 18.11.2010 року, видане ДТУ ДКЦПФР втратило чиннiсть. ПАТ "Ребус Україна" Днiпропетровським територiальним управлiнням ДКЦПФР видано нове Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №190/04/1/10, дата реєстрацiї 19.11.2010р. на загальну суму 600000грн., номiнальною вартiстю 1,00 грн. кожна, у загальнiй кiлькостi 600000 штук простих iменних акцiй.
У 2012 роцi обрано нового Ревiзора Товариства.
Iнших важливих подiй у розвитку Товариства протягом 2012 року не вiдбувалось.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом
Органiзацiйно-правова форма: акцiонерне товариство; тип - публiчне акцiонерне товариство. Вищим органом управлiння ПАТ <Ребус Україна> є загальнi збори акцiонерiв. Наглядова рада здiйснює захист прав акцiонерiв та в межах своєї компетенцiї контролює та регулює дiяльнiсть Директора. Поточною дiяльнiстю керує Директор ПАТ <Ребус Україна>. Головний бухгалтер пiдзвiтний Директору. Ревiзор проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не було.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Компанiя вперше застосувала МСФЗ. В зв’язку з цим, застосування облiкової полiтики, яка була використана при пiдготовцi даної фiнансової, а також застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй не є змiною облiкової полiтики.
Облiкова полiтика, викладена нижче, послiдовно застосовувалася до всiх перiодiв, представлених у цiй фiнансової звiтностi.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи Компанiї, в основному, включають науково технiчнi розробки, що використовуються для виготовлення продукцiї та лiцензiї на лiцензованi види дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Право власностi на науково технiчнi розробки 10
Лiцензiї 5-10
Право власностi на товарнi знаки 10
Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах.
Основнi засоби
Об’єкти основних засобiв вiдображаються по фактичнiй собiвартостi за вирахуванням накопичених сум амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Щорiчно керiвництво Компанiї визначає вiдхилення залишкової вартостi основних засобiв вiд їх справедливої вартостi. У випадку виявлення суттєвих вiдхилень проводиться їх переоцiнка. З цiєю метою залучається професiйний оцiнщик. У подальшому переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю, щоб не допустити суттєвої рiзницi балансової вартостi вiд тiєї, яка б була визначена з використанням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду.
Дооцiнка балансової вартостi, у результатi переоцiнки основних засобiв, вiдноситься на резерв з переоцiнки, що вiдображений у роздiлi власного капiталу звiту про фiнансове становище, крiм тiєї частини, в якiй вона вiдновлює суму зменшення вартостi вiд переоцiнки того самого активу, ранiше визнаного в прибутках або збитках. Уцiнка балансової вартостi включається в прибутки чи збитки, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi того самого активу в попередньому перiодi i вiдноситься на зменшення резерву з переоцiнки. Накопичена на дату переоцiнки амортизацiя основних засобiв перераховується пропорцiйно змiнi балансової вартостi активу в брутто-оцiнцi таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки була рiвна його переоцiненiй вартостi.
Рiзниця мiж амортизацiєю, нарахованою на первiсну вартiсть активу, та амортизацiєю, нарахованої на балансову вартiсть активу, щорiчно перекласифiкується з резерву з переоцiнки в нерозподiлений прибуток. Пiсля вибуття активу залишковий резерв з переоцiнки такого активу перекласифiкується в нерозподiлений прибуток.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):

Земля Не амортизується
Будiвлi та споруди 50-100
Виробниче обладнання та iнвентар 5-20
Транспортнi засоби 8-20
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15
При проведеннi технiчних оглядiв, витрати на проведення ремонту визнаються в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, якщо задовольняють критерiї визнання.
Основний засiб знiмається з облiку при його вибуттi або у випадку, якщо вiд його подальшого використання не очiкується отримання економiчних вигiд. Прибуток або збиток вiд вибуття активу (розраховується як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включається до звiту про сукупнi прибутки та збитки за перiод, в якому визнання активу припиняється.
Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного фiнансового року та коректуються в мiру необхiдностi.
Iнвестицiйна нерухомiсть
Об’єкти iнвестицiйної нерухомостi вiдображаються згiдно моделi облiку по фактичним витратам за виключенням об’єктiв, якi призначенi для продажу. Амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): 50 – 100 рокiв.
Переведення до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або виключення з даної категорiї проводиться тiльки при змiнi призначення об'єкта, що пiдтверджується:
- початком використання нерухомостi як нерухомiсть, зайняту власником, при переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi в категорiю нерухомостi, займаної власником;
- початком реконструкцiї з метою продажу, при перекладi з переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi до запасiв;
- завершенням перiоду, протягом якого власник займав нерухомiсть, при переведеннi з категорiї нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi ; або
- початком операцiйної оренди за договором з iншою стороною, при переведеннi iз запасiв до iнвестицiйної нерухомостi.
Якщо окремий об’єкт iнвестицiйної нерухомостi одночасно є об’єктом, який використовується як для потреб власника, так й для надання в оренду, то вартiсть такого об’єкту розподiляється пропорцiйно до площ використаних для потреб власника та надання в оренду
Зменшення корисностi активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, то розраховується вартiсть вiдшкодування активу з метою визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення (якщо такий має мiсце). Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу - це бiльша з двох значень: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та вартiсть використання активу. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для окремого активу, за винятком активiв, що не генерують надходження грошових коштiв i, в основному, незалежнi вiд надходжень, що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається таким, кориснiсть якого зменшилася i списується до вартостi вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання активу, майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод у складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї активу, кориснiсть якого зменшилася.
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, розраховується сума очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi. У зазначеному випадку балансова вартiсть активу пiдвищується до очiкуваного вiдшкодування суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за якою даний актив визнавався б у випадку, якби в попереднi перiоди не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування вартостi визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Пiсля такої змiни вартостi, майбутнi амортизацiйнi вiдрахування коригуються таким чином, щоб амортизувати переглянуту балансову вартiсть активу, за вирахуванням залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисної служби.
Визнання фiнансових iнструментiв
Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму балансi тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї.
Згiдно з МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», фiнансовi активи класифiкуються на чотири категорiї:
- фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток;
- позики та дебiторська заборгованiсть;
- iнвестицiї, що утримуються до погашення; i
- фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу.
При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не iнвестицiї, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу. Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у випадку, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору.
Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю в кiнцi кожного фiнансового року.
Всi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на «стандартних умовах» визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на «стандартних умовах» - це покупка або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу в термiни, встановленi законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку.
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток
Фiнансовий актив вiдноситься до фiнансових активiв, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi справедливої вартостi, вiдповiдно до прийнятих управлiнням ризикiв або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до проведення операцiї, визнаються через прибуток чи збиток в мiру їх виникнення. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються в прибутках або збитках.
Позики та дебiторська заборгованiсть
Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, й включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.
При первiсному визнаннi, виданi позики облiковуються за справедливою вартiстю виданих коштiв, що визначається з використанням ринкових вiдсоткових ставок на подiбнi iнструменти, якщо вони iстотно вiдрiзняються вiд вiдсоткової ставки за виданою позикою. Надалi позики оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Рiзниця мiж справедливою вартiстю виданих коштiв та сумою погашення позики вiдображається як вiдсотки до отримання протягом термiну, на який видано позику. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних iз здiйсненням операцiї, i будь-якого дисконту або премiї при погашеннi.
Позики, термiн погашення яких бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд дати звiту про фiнансовий стан, включаються до складу необоротних активiв.
Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються iз залишкiв грошових коштiв i депозитiв до запиту з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше. Банкiвськi овердрафти, що погашаються на вимогу й складають невiд'ємну частину управлiння грошовими коштами Компанiї, є компонентом грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв.
Iнвестицiї, наявнi для продажу
Наявнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку.
При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них.
Iнвестицiї, що утримуються до погашення
Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як такi, що утримуються до погашення. Фiнансовi активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання, вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Будь-який продаж або перекласификацiя iнвестицiй, що утримуються до погашення у сумi, що перевищує iстотну незадовго до дати їх погашення, призведе до перекласификацiї всiх iнвестицiй, утримуваних до погашення, на iнвестицiї, наявнi для продажу. Це допоможе запобiгти Компанiї класифiкувати iнвестицiйнi цiннi папери у якостi таких що є в наявностi для продажу, протягом поточного та двох наступних фiнансових рокiв.
Справедлива вартiсть
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. Однак, для iнтерпретацiї маркетингових даних з метою оцiнки справедливої вартостi необхiдний квалiфiкований висновок. Вiдповiдно, при оцiнцi не обов'язково вказувати суму, яку можна реалiзувати на iснуючому ринку. Використання рiзних маркетингових припущень та / або методiв оцiнки може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потокiв та iнших вiдповiдних методiв оцiнки на кiнець року; вона не вказує на справедливу вартiсть цих iнструментiв на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi оцiнки не вiдображають нiяких премiй або знижок, якi могли б випливати з пропозицiї одночасного продажу повного пакету певного фiнансового iнструменту Компанiї. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам та iнших факторiв.
Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на iснуючих фiнансових iнструментах без спроб оцiнити вартiсть очiкуваної ф'ючерсної угоди активiв i пасивiв, якi не вважаються фiнансовими iнструментами. Крiм того, податкова рамiфiкацiя (розгалуженiсть), пов'язана з реалiзацiєю нереалiзованих прибуткiв i збиткiв, може вплинути на оцiнку справедливої вартостi i тому не враховувалася в цiй звiтностi.
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї включають грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованостi, iншi зобов'язання i позики. Облiкова полiтика щодо їх визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих Примiток.
Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала нiяких фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв.
Непохiднi фiнансовi зобов'язання
При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання можуть бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо дотриманi наступнi критерiї:
- вiднесення в категорiю виключає або суттєво знижує непослiдовнiсть в методах облiку, яка в iншому випадку виникла б при оцiнцi зобов'язань або визнання прибутку або збитку по них;
- зобов'язання є частиною групи фiнансових зобов'язань, управлiння якими здiйснюється i результати, за якими оцiнюються на пiдставi справедливої вартостi, вiдповiдно до полiтики управлiння ризиками;
- фiнансове зобов'язання мiстить вбудований похiдний iнструмент, який необхiдно окремо вiдобразити у фiнансовiй звiтностi.
Станом на 31 грудня Компанiя не мала фiнансових зобов'язань, якi могли б бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Торгова кредиторська заборгованiсть та iншi короткостроковi монетарнi зобов'язання, якi спочатку визнаються за справедливою вартiстю, надалi облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентнi зобов'язання надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, що забезпечує той факт, що будь-якi вiдсотковi витрати, що пiдлягають погашенню за перiод, мають постiйну ставку в складi зобов'язань звiту про фiнансовий стан. У даному разi вiдсотковi витрати включають початковi витрати на ведення операцiї i знижку, що пiдлягає виплатi пiсля погашення, а також будь-який вiдсоток або купон, що пiдлягають виплатi, поки зобов'язання залишаються непогашеними.
Знецiнення фiнансових активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв.
Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю
Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу повинна бути знижена або безпосередньо, або з використанням резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.
Спочатку Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi . Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.
Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновлюється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.
По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецiнення в тому випадку, якщо iснує об'єктивне свiдчення (наприклад, ймовiрнiсть неплатоспроможностi чи iнших iстотних фiнансових труднощiв дебiтора) того, що Компанiя не отримає всi суми, що належать їй вiдповiдно до умов поставки. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованостi припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадiйними.
Фiнансовi активи, наявнi для продажу
Сума збитку вiд знецiнення iнвестицiй, наявних для продажу, визнається шляхом вiднесення до прибутку або збиткiв, визнаного в iншому сукупному доходi, i представленого за справедливою вартiстю в резервному капiталi. Накопичений збиток, перемiщений з iншого сукупного доходу i визнаний у прибутках i збитках, представляє собою рiзницю мiж вартiстю придбання, за вирахуванням погашення основної суми та амортизацiї, i справжньої справедливою вартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, ранiше визнаних у прибутках та збитках. Змiни резервiв пiд знецiнення, пов'язаних з тимчасовою вартiстю, вiдображаються як частина процентного доходу.
Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи
Визнання фiнансового активу (або, якщо доречно, частини фiнансового активу, або частини групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у разi:
- закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу;
- збереження Компанiєю права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без iстотних затримок; або
- передачi Компанiєю належних їй прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу i якщо Компанiя або а) передала практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передала контроль над активом.
У разi якщо Компанiя передала свої права на отримання грошових надходжень вiд активу, при цьому не передавши й не зберiгши за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив вiдображається в облiку в розмiрi подальшої участi компанiї в цьому активi. Продовження участi в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншою з двох сум: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Компанiї до оплати.
Фiнансовi зобов'язання
Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.
При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод
Операцiї в iноземних валютах
Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi. Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд української гривнi, спочатку вiдображаються за курсами обмiну, що переважили на дати здiйснення операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в таких валютах, перераховуються в гривнi за курсами обмiну, чинним на звiтну дату. Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Немонетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi у звiтностi за первiсною вартiстю, перераховуються в гривнi за курсом обмiну на дату здiйснення операцiї.
Протягом звiтних перiодiв, якi представленi у данiй звiтностi, Компанiї не здiйснювала будь-яких операцiй в iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти включають готiвку в касi i залишки на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв включають короткостроковi iнвестицiї з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше, якi можуть бути конвертованi в певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi.
Передоплати постачальникам
Передоплати постачальникам вiдображаються за їх чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть.
Запаси
Запаси оцiнюються за вартiстю, меншою з двох: собiвартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється з використанням методу середньозваженої оцiнки. Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням оцiночних витрат на доробку i витрат, необхiдних для здiйснення торгової угоди. Запаси перiодично переглядаються з метою створення резервiв пiд погiршення якостi, старiння або надлишок запасiв.
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а згодом вiдображається за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Аванси, отриманi
Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Кредити та позики
Первiсне визнання кредитiв i позик здiйснюється за їх справедливою вартiстю, що становить отриманi надходження, за вирахуванням будь-яких понесених витрат на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання всi кредити i позики вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у складi чистого прибутку або збитку в момент вибуття зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий термiн погашення настає протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду.
Зобов'язання з пенсiйного забезпечення та iнших виплат
(i) Державний пенсiйний план з фiксованими внесками
Компанiя бере участь у державнiй пенсiйнiй програмi, згiдно з якою роботодавець повинен здiйснювати внески, розрахованi як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки вiдображаються у перiодi, в якому нараховується заробiтна плата.
(ii) Державний пенсiйний план з фiксованими виплатами
Компанiя зобов’язана компенсувати державi суми пенсiйних виплат, що здiйснюються державою працiвникам, якi працювали протягом певного часу у шкiдливих умовах. Такi умови визначенi нормативно-правовими актами України. Такi працiвники мають право виходу на пенсiї до настання пенсiйного вiку та на пенсiйне забезпечення, передбачене при досягненнi пенсiйного вiку, визначеного нормативно-правовими актами України.
Чиста сума цих зобов’язань розраховується шляхом оцiнки суми майбутнiх виплат, пропорцiйно стажу роботи зi шкiдливими умовами працiвника у попереднiх та звiтному перiодах . Сума цих виплат дисконтується для визначення приведеної вартостi. Ставка дисконту визначається на основi прибутковостi на дату балансу за високоякiсним корпоративних облiгацiях, термiни, погашення яких спiвпадають з термiнами погашення зобов'язань пiдприємства. Розрахунок проводиться з використанням методу прогнозуємо умовної одиницi.
Оренда
Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу нарахування доходiв протягом термiну оренди.
Потенцiйнi зобов'язання
Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i при цьому сума таких зобов'язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов'язання пiдлягає вiдображенню, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною.
Резерви
Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, та є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбен вiдтiк економiчних вигiд, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя передбачає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив змiни вартостi грошей у часi iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це доречно, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування.
Визнання доходiв
Дохiд вiд реалiзацiї послуг з основної дiяльностi визнається за принципом нарахування, коли iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя одержить економiчнi вигоди, пов'язанi з проведенням операцiї i сума доходу може бути достовiрно визначена. Сума доходу визначається на основi застосування тарифiв на послуги, затверджених керiвництвом Компанiї.
Доходи вiд iнших продажiв визнаються при дотриманнi всiх наступних умов:
- Всi iснуючi ризики i вигоди, що випливають з права власностi на товар, переходять вiд Компанiї до покупця;
- Компанiя не зберiгає за собою управлiнськi функцiї, що випливають з права власностi, а також реальний контроль над проданими товарами; i
- Витрати, якi були понесенi або будуть понесенi в зв'язку з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Чистi фiнансовi витрати
Чистi фiнансовi витрати включають витрати на виплату вiдсоткiв по залученим кредитам та позикам, прибутки та збитки вiд дисконту фiнансових iнструментiв. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Витрати по вiдсотках, пов'язанi з позиками, визнаються як витрати в момент їх виникнення.
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдкладений податок. Поточний та вiдкладений податок на прибуток вiдображається в складi прибуткiв та збиткiв за перiод за виключенням тiєї їх частини, яка вiдноситься до операцiй, що визнаються безпосередньо у складi власного капiталу чи в складi iншого сукупного прибутку.
Поточний податок
Поточний податок на прибуток – це сума податку, що належить до сплати або отримання у вiдношеннi оподатковуваного прибутку чи податкових збиткiв за рiк, розрахованих на основi дiючих чи по сутi введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов’язань по сплатi податку на прибуток за минулi роки.
Вiдкладений податок
Вiдкладений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань по всiх тимчасових рiзницях на звiтну дату мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, що приймається до уваги в податковому облiку.
Вiдкладенi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первiсного визнання гудвiлу або активу, або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, а нi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, що вiдносяться до iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, якщо материнська компанiя може контролювати розподiл у часi сторнування тимчасової рiзницi, або iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в осяжному майбутньому.
Вiдкладенi податковi активи визнаються по всiм оподатковуваним тимчасовим рiзницям та перенесенню на наступнi перiоди невикористаних податкових збиткiв, якщо iснує ймовiрнiсть отримання неоподатковуваного прибутку, щодо якого можна застосувати тимчасову рiзницю що вiднiмається, а також використовувати податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди , крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочений податковий актив, що стосується тимчасових рiзниць, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i який на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, вiдкладенi податковi активи визнаються, тiльки якщо iснує ймовiрнiсть сторнування тимчасових рiзниць в осяжному майбутньому i буде отриманий оподатковуваний прибуток, у вiдношеннi якого можна застосувати тимчасову рiзницю.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i зменшується, якщо бiльше не iснує ймовiрностi отримання достатнього оподатковуваного прибутку, якй дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдкладеного податкового активу. Невизнанi ранiше вiдкладенi податковi активи переоцiнюються на кожну дату звiту про фiнансовий стан i визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив.
Вiдкладенi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, застосування яких очiкується при реалiзацiї активу або погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених (i практично прийнятих) на дату звiту про фiнансовий стан податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо у складi капiталу, вiдображається у складi капiталу, а не в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Вiдкладенi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, i якщо вони вiдносяться до податкiв на прибуток, накладеним тим самим податковим органом на той же суб'єкт господарювання.
Текст аудиторського висновку
Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «РЕБУС УКРАЇНА» (далi - Товариство), що включає баланс станом на 31 грудня 2012 року, звiт про фiнансовi результати, звiти про рух грошових коштiв та власний капiтал за фiнансовий рiк, що минув на зазначену дату та примiтки до фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Товариства
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.1999 №996-XIV (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з урахуванням особливостей переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, що визначенi у Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженого постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, Листi Нацiонального банку України, Мiнiстерства фiнансiв України, Державної служби статистики України вiд 07.12.2011р. N 12-208/1757-14830, N 31-08410-06-5/30523, N 04/4-07/702, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть незалежного аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Товариство вiдображає виданi довгостроковi векселi у сумi 33410 тис. грн. за номiнальною вартiстю без врахування сумi дисконтування.
Товариство не здiйснює перерахунок вартостi довгострокових фiнансових iнвестицiй у сумi 29000 тис. грн., якi облiковуються за методом участi в капiталi, оскiльки об'єкт iнвестування складає звiтнiсть вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку без врахування вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «РЕБУС УКРАЇНА» станом на 31 грудня 2012р. та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi вiд 16.07.1999 №996-XIV (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з урахуванням особливостей переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, що визначенi у Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженому постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, та Листi Нацiонального банку України, Мiнiстерства фiнансiв України, Державної служби статистики України вiд 07.12.2011р. N 12-208/1757-14830, N 31-08410-06-5/30523, N 04/4-07/702.
Зазначеними документами визначено наступне:
а) Вiдповiдно до абз. 3 п. 2 Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженого постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, Товариство обрало датою переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 01.01.2012 р.
б) Вiдповiдно до Листа Нацiонального банку України, Мiнiстерства фiнансiв України, державної служби статистики України вiд 07.12.2011р. N 12-208/1757-14830, N 31-08410-06-5/30523, N 04/4-07/702 у разi, якщо дата переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ) 01.01.2012р.:
- у фiнансовiй звiтностi за звiтнi перiоди 2012 року не наводиться порiвняльна iнформацiя за 2011 рiк (крiм балансу);
- складається баланс станом на 01.01.2012 за вимогами МСФЗ;
- для складання попередньої фiнансової звiтностi за 2012 рiк i першої фiнансової звiтностi за МСФЗ за 2013 рiк застосовуються МСФЗ, що будуть чиннi на 31.12.2013, з урахуванням виняткiв, визначених у МСФЗ 1;
- перша фiнансова звiтнiсть, складена за МСФЗ, за 2013 рiк має мiстити iнформацiю в балансi станом на 01.01.2012, 31.12.2012, 31.12.2013, та звiти про фiнансовi результати, звiти про рух грошових коштiв, звiти про змiни у власному капiталi за 2012 i 2013 роки, вiдповiднi примiтки, в тому числi порiвняльну iнформацiю.
ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Ми висловлюємо аудиторську думку щодо iншої додаткової iнформацiї, надання якої обумовлено вимогами Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 №1528 «Щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до ДКЦПФР при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку» та Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 N 1360 «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)»
1. Активи
За станом на 31.12.2012 р. загальнi активи Товариства в порiвняннi з даними на початок 2012 року збiльшились на 2,2 % i вiдповiдно складають 48758 тис. грн.
Збiльшення активiв вiдбулося в основному за рахунок збiльшення суми векселiв одержаних на суму 1475 тис. грн. та iншої поточної дебiторської заборгованостi на 8423 тис. грн. при одночасному зменшеннi суми поточних фiнансових iнвестицiй на 8866 тис. грн.
На нашу думку, за винятком впливу на величину активiв питання (абзац 2), про яке йдеться у аудиторському висновку, у фiнансовiй звiтностi Товариства iнформацiя за видами активiв в цiлому розкрита повно та в основному у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
2. Зобов'язання
Станом на 31.12.2012р. загальнi зобов'язання Товариства в порiвняннi з даними на початок 2012р. збiльшились до рiвня 48154 тис. грн., тобто в 1,02 рази.
Збiльшення зобов'язань вiдбулось за рахунок збiльшення сумi iнших довгострокових зобов'язань на 31910 тис. грн. при одночасному зменшеннi сумi iнших поточних зобов’язань на 27219 тис. грн.
На нашу думку, за винятком впливу на величину зобов'язань питання (абзац 1), про яке йдеться у аудиторському висновку, у фiнансовiй звiтностi Товариства iнформацiя за видами зобов'язань в цiлому розкрита повно та в основному у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
3. Власний капiтал
На нашу думку, за винятком впливу на величину власного капiталу питань (абзаци 1.2), про якi йдеться у аудиторському висновку, у фiнансовiй звiтностi Товариства iнформацiя про власний капiтал (розмiр та структура) в цiлому розкрита повно та у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Складовi власного капiталу наведено у Таблицi 1.
Таблиця 1.
Стаття Залишок на кiнець року, тис. грн.
Статутний капiтал 600
Нерозподiлений прибуток 4
Збiльшення власного капiталу, вiдбулось за рахунок отримання Товариством у поточному роцi прибутку.
4. Вартiсть чистих активiв
Вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме статтi 155 Цивiльного кодексу України. Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2012р. становить 604 тис. грн.
Вартiсть чистих активiв визначено у урахуванням «Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств» (схваленi Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004р. №485).
5. Сплата статутного капiталу
На нашу думку, твердження управлiнського персоналу Товариства (вiдповiдальної сторони) про те, що статутний капiтал станом на 31 грудня 2012 року сплачений повнiстю у встановленi законодавством термiни, у всiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог чинного законодавства, наведено достовiрно.
Розмiр статутного фонду (капiталу) Товариства вiдповiдає установчим документам, а саме дiючiй редакцiї Статуту, затвердженого рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв, Протокол б/н вiд 15.02.2012р., зареєстровано 16.02.2012р. №12241050015017500.
Вiдповiдно до зазначеної редакцiї Статуту статутний капiтал Товариства становить 600000,0 (шiстсот тисяч гривень 00 копiйок) гривень. Статутний фонд подiляється на 600000 (шiстсот тисяч) штук простих iменних акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня.
Протягом звiтного перiоду збiльшення статутного капiталу не проводилося.
6. Фiнансовий результат за звiтний перiод
За 2012р. Товариством отримано доходiв у сумi 51181 тис. грн.
Найбiльшу частину в доходах складають доходи вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй – 51079 тис. грн.
Витрати Товариства за 2012 рiк складають 51179 тис. грн.,
Основними складовими витрат є адмiнiстративнi витрати – 98 тис. грн. та iншi витрати (собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй) – 51080 тис. грн.
Сума податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi складає 1 тис. грн.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовий результат питань (абзаци 1,2), про якi йдеться у аудиторському висновку, iнформацiя щодо елемента фiнансової звiтностi Товариства «обсяг чистого прибутку(збитку)» за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, у суттєвих аспектах, розкрита вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi 2012 року Товариство має чистий прибуток у сумi 2 тис. грн.
Iнша iнформацiя
7. Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку станом на звiтну дату не визначенi вимоги щодо лiквiдностi професiйних учасникiв фондового ринку (крiм торговцiв цiнними паперами).
8.1. Протягом 2012 року випуск власних цiнних паперiв Товариством не здiйснювався.
8.2. Станом на 31 грудня 2012 року зобов'язання за борговими та iпотечними цiнними паперами у Товариства вiдсутнi.
9. Протягом 2012 року Товариство не здiйснювало операцiї з iпотечними облiгацiями.
10. Станом на 31 грудня 2012 року Товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв.
11. Iнформацiя за п. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"
На нашу думку, iнформацiя про дiї, якi вiдбулися протягом року, що закiнчився 31 грудня 2011 року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок», у всiх суттєвих аспектах розкрита вiдповiдно до вимог чинного законодавства України.
За даними Товариства протягом 2011 року вiдбулися наступнi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок»:
№ п/п Особлива iнформацiя Змiст iнформацiї
1 прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу Не було
2 прийняття рiшення про викуп власних акцiй Не було
3 факти лiстингу/делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi Не було
4 отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента Не було
5 змiну складу посадових осiб емiтента Вiдповiдно до рiшення чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Ребус Україна» (далi-Товариство), протокол вiд 21.03.2012р. прийнято наступне: 1. У зв’язку iз поданням Саламутiної I.В. заяви про припинення її повноважень як Ревiзора Товариства, вiдкликати з 21.03.2012 року Саламутiну Iрину Володимирiвну (паспорт АК №727450, виданий 19.11.1999р. Ленiнським РВ УМВС України в Днiпропетровськiй областi) з займаної посади Ревiзора Товариства. Перебувала на данiй посадi 1 рiк. 2. Для проведення перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та у зв’язку iз невеликою кiлькiстю акцiонерiв, обрати строком на три роки Ревiзора Товариства в особi Руденко Тетяни Миколаївни (паспорт серiї АК №390205 виданий Самарським РВ ДМУ УМВС України в Днiпропетровськiй областi 16.11.1998р.). Протягом своєї дiйльностi обiймала посади бухгалтера. Всi зазначенi особи акцiями Товариства не володiють, непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не мають.
6 змiну власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй 1. Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 20.01.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р ), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 84,6667% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 595100 (п’ятсот дев’яносто п’ять тисяч сто) штук простих iменних акцiй, що становить 99,1833% голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Ценральний брокер» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 15,3333% голосуючих акцiй Товариства.
З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Центральний Брокер» становить 3650 (три тисячi шiстсот п’ятдесят) штук простих iменних акцiй, що становить 0,6083% голосуючих акцiй Товариства.
2.Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 10.02.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 99,1833% голосуючих
акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 415520 (чотириста п’ятнадцять тисяч п’ятсот двадцять) штук простих iменних акцiй, що становить 69,2533% голосуючих акцiй Товариства.
Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Фондовий актив» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 0,2084% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Фондовий актив» становить 160680 (сто шiстдесят тисяч шiстсот вiсiмдесят) штук простих iменних акцiй, що становить 26,7800% голосуючих акцiй Товариства.
3.Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 16.02.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 69,2533% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 536690 (п’ятсот тридцять шiсть тисяч шiстсот дев’яносто) штук простих iменних акцiй, що становить 89,4483% голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Фондовий актив» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 26,7800% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Фондовий актив» становить 45 380 (сорок п’ять тисяч триста вiсiмдесят) штук простих iменних акцiй, що становить 7,5634% голосуючих акцiй Товариства.
4.Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 19.03.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 89,4483% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 347820 (триста сорок сiм тисяч вiсiмсот двадцять) штук простих iменних акцiй, що становить 57,9700% голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства
з обмеженою вiдповiдальнiстю «Фондовий актив» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 7,5634% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Фондовий актив» становить 216630 (двiстi шiстнадцять тисяч шiстсот тридцять) штук простих iменних акцiй, що становить 36,1050% голосуючих акцiй Товариства.
7 рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв Не було
8 рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу Не було
9 порушення справи про банкрутство емiтента, винесення ухвали про його санацiю Не було
10 рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента Не було
12. На нашу думку вiдсутнi суттєвi невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
13. На нашу думку стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього контролю Товариства в суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства».
14. За результатами проведених нами процедур аудитором не iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
15. Iнформацiя щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства":
На нашу думку прийняття рiшення про виконання значного правочину протягом звiтного перiоду здiйснювалося Товариством у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства".
За даними Товариства протягом 2012 року Товариством виконано наступнi значнi правочини:
№ п/п Змiст значного правочину Змiст iнформацiї Сума значного правочину, вiдсоток вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, 4,875млн. грн Орган Товариства, що прийняв рiшення про вчинення значного правочину
Продаж
1 ДД-247/261212/76 (26.12.12) Сертифiкат 8,830 млн.- 17,11 % Наглядова Рада
2 ДД-249/281212/50 (29.12.12) Акцiя 6,470 млн.- 13,27 % Наглядова Рада
3 ДД-4448/12
(15.03.12) Акцiя 6,198 млн.- 12,72 % Наглядова Рада
4 ДД-4450/12
(16.03.12) Акцiя 9,607 млн.- 13,55 % Наглядова Рада
5 ДД-57/260312/50 (26.03.12) Акцiї 4,885 млн.- 11,01 % Наглядова Рада
6
ДД-18689/12 (26.12.12) Акцiя 6,470 млн.- 13,27 %
Наглядова Рада
7
ДД-248//66
(28.12.12) Акцiя 6,138 млн.- 12,59 %
Наглядова Рада
8
ДД-18552/12 (29.12.12) Сертифiкат 8,830 млн.- 18,11 %
Наглядова Рада
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання
Основнi види дiяльностi ПАТ "Ребус Україна": - iншi види оптової торгiвлi. Дiяльнiсть Товариства не носить сезонного характеру. Iснує достатня кiлькiсть конкурентiв в сферi дiяльностi Товариства.
Серед основних ризикiв в дiяльностi пiдприємства можливо видiлити наступнi:- ризик змiни правового середовища; - ризик кризових явищ на фiнансовому ринку;- ризик, пов'язаний зi змiною кон'юнктури ринку, в якому дiє Товариство. Цей ризик є передбачуваним та регулярно вiдслiдковується та оцiнюється Емiтентом. - макроекономiчнi та форс-мажорнi ризики. Також негативно впливають на дiяльнiсть товариства загальнодержавнi особливостi, а саме: постiйнi фiнансово-економiчнi змiни, полiтична ситуацiя, податкова полiтика. Всi цi фактори можуть призвести до зменшення обсягiв виробництва та реалiзацiї товарiв, робiт, послуг та призвести до зменшення прибутку Товариства
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають банкiвськi кредити, овердрафти, позики i торгову кредиторську заборгованiсть. Вказанi фiнансовi зобов'язання призначенi, головним чином, для забезпечення фiнансування дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, наприклад: торгову дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, якi виникають безпосередньо в ходi господарської дiяльностi Компанiї.
Компанiя не приймала участi в будь-яких операцiях з використанням похiдних фiнансових iнструментiв. Загальна програма управлiння ризиками направлена на вiдстежування динамiки фiнансового ринку України i зменшення його потенцiйного негативного впливу на результати дiяльностi Компанiї.
В процесi своєї дiяльностi Компанiя пiдлягає впливу рiзних фiнансових ризикiв. Компанiя придiляє особливу увагу непередбачуваностi фiнансових ринкiв i має на метi звести до мiнiмуму їх негативнi наслiдки для результатiв дiяльностi Компанiї. Основнi цiлi управлiння фiнансовими ризиками - визначити лiмiти ризикiв i встановити контроль над тим, щоб цi лiмiти не перевищувалися. Метою управлiння операцiйними i юридичними ризиками є забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур i полiтики, направлених на приведення цих ризикiв до мiнiмуму.
Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансових iнструментiв коливатиметься iз-за змiни курсiв обмiну. За рiк 2012 року курс ЄВРО коливався в коридорi, нижня межа якого становила 9.662738 грн./ЄВРО, а верхня – 10.745306 грн./ЄВРО.
Метою дiяльностi Товариства є:
- одержання прибутку вiд всiх видiв пiдприємницької дiяльностi, не заборонених чинним законодавством України;
- забезпечення зростаючого добробуту кожного акцiонера i членiв трудового колективу в умовах ринкової економiки;
- ефективне використання матерiальних, фiнансових та iнших ресурсiв.
Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:
-монiторинг законодавства України
- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування
За останнi 5 рокiв до 2012р. Товариство не придбавало та не вiдчужувало основних необоротних активiв. У 2012р. було придбано основнi засоби на суму 11 тис. грн. Товариство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов’язанi з її господарською дiяльнiстю.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Станом на 31.12.2012 року на балансi пiдприємтсва облiковуються основнi засоби на суму 11 тис. грн.
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:
будiвлi Iншi Всього
Первiсна вартiсть
на 01.01.2012 р. - - -
за 2012 р.
Надiйшло - 11 11
Вибуло - - -
на 31.12.2012 р. - 11 11
Знос
на 01.01.2012 р. - - -
за 2012 р.
Нараховано - - -
Вибуло - - -
на 31.12.2012 р.
Балансова вартiсть:
на 01.01.2012 р. - - -
на 31.12.2012 р. 11 11
Компанiя придбала основних засоби у груднi поточного року. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
Екологiчнi питання не позначаються на використанннi активiв пiдприємства. Планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв не має.
Основнi засоби знаходяться за мiсцем розташування товариства.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори: - полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори та чинне законодавство;- нестабiльнiсть в податковiй сферi, частi змiни i доповнення до неї призводять до нестабiльностi у виробництвi, до значних збиткiв i штрафних санкцiй;- високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв;- низька фiнансова дисциплiна клiєнтiв Товариства.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства
У 2012 роцi штрафних санкцiй i компенсацiй за порушення законодавства Товариство не отримувало та не виплачувало.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Товариство знаходиться на госпрозрахунку та самофiнансуваннi. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть за рахунок власних коштiв.
Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів
Невиконанi договори - 8 договорiв
Сума невиконаних договорiв - 26163646.89 грн.
Очiкуванi прибутки - 0
IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Станом на 31 грудня iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає:
2012 2011
По операцiях з фiнансовими iнвестицiями 11421 2998
Iншi
Разом 11421 2998
Станом на 31 грудня, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення iншої дебiторської заборгованостi (без врахування впливу резерву сумнiвних боргiв:
2012 2011
до 3-х мiсяцiв 11421 1187
вiд 3-х мiсяцiв до року 868
бiльше року 943
Разом 11421 2998
Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Прогнози на подальшу дiяльнiсть: збiльшення обсягiв надання Товариством послуг за основними видами дiяльностi, розширення сфери надання послуг, полiпшення фiнансового стану, отримання прибуткiв. Рiшень щодо стратегiї на подальшу дiяльнiсть не приймалось
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Витрати на дослiдження та розробки не передбаченi. Товарисво не займається дослiдженнями та розробкою.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається
Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких був Емiтент не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, доходи вiд основних операцiй за категорiями включають:
2012
Надання послуг 99
Iншi -
Разом 99
Iнша iнформацiя, яка може бути суттєвою для iнвесторiв вiдсутня.

13. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів Власні основні засоби (тис. грн.) Орендовані основні засоби (тис. грн.) Основні засоби, всього (тис. грн.)
на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду
1. Виробничого призначення: 0 11 0 0 0 11
будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0
машини та обладнання 0 0 0 0 0 0
транспортні засоби 0 0 0 0 0 0
інші 0 11 0 0 0 11
2. Невиробничого призначення: 0 0 0 0 0 0
будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0
машини та обладнання 0 0 0 0 0 0
транспортні засоби 0 0 0 0 0 0
інші 0 0 0 0 0 0
Усього 0 11 0 0 0 11
Опис Накiнець звiтного року на балансi Товариства знаходяться основнi засоби виробничого призначення iншi на суму 11 тис. грн., первiсна вартiсть на кiнець звiтного перiоду 11 тис. грн., залишкова вартiсть на кiнець звiтного перiоду 11 тис. грн., знос не нараховувася. Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним: будiвлi Iншi Всього Первiсна вартiсть на 01.01.2012 р. - - - за 2012 р. Надiйшло - 11 11 Вибуло - - - на 31.12.2012 р. - 11 11 Знос на 01.01.2012 р. - - - за 2012 р. Нараховано - - - Вибуло - - - на 31.12.2012 р. Балансова вартiсть: на 01.01.2012 р. - - - на 31.12.2012 р. 11 11 Компанiя придбала основних засоби у груднi поточного року. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
13.2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника За звітний період За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) 604 602
Статутний капітал (тис. грн.) 600.000 600.000
Скоригований статутний капітал (тис. грн) 600.000 600.000
Опис 1. Розмiр вартостi чистих активiв визначався вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку України № 485 вiд 17.11.2004. та положень статтi 155 Цивiльного кодексу України N 435-IV вiд 16 сiчня 2003 року. 2. До складу активiв, якi приймаються до розрахунку, включаються: 2.1. Необоротнi активи (код рядка балансу - форма 1, далi - р.): нематерiальнi активи (залишкова вартiсть)- р. 010, незавершене будiвництво-р. 020, основнi засоби (залишкова вартiсть)- р. 030, довгостроковi фiнансовi iнвестицiї -р. 040, iншi фiнансовi iнвестицiї - р. 045, довгострокова дебiторська заборгованiсть - р. 050, iншi необоротнi активи, включаючи вiдстроченi податковi активи-р. 060 + р. 070. Оборотнi активи (роздiл 2 балансу): запаси - р. 100, 110, 120, 130, 140, векселi одержанi - р. 150, дебiторська заборгованiсть - р. 160, 170, 180, 190, 200, 210, поточнi фiнансовi зобов'язання - р. 220. 2.2. Витрати майбутнiх перiодiв - р. 270 3. До складу зобов'язань, що приймаються до розрахунку, включаються: 3.1. Довгостроковi зобов'язання р. 440, 450, 470, 460 3.2. Поточнi зобов'язання, в т. ч. - короткостроковi кредити банкiв - р. 500, поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - р. 510, виданi векселi - р. 520, кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - р. 530, - поточнi зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансiв - р. 540, з бюджетом - р. 550, з позабюджетних платежiв - р. 560, зi страхування - р. 570, з оплати працi - р. 580, з учасниками - р. 590, iз внутрiшнiх розрахункiв - р. 600, iншi поточнi зобов'язання - р. 610. 3.3. Забезпечення наступних виплат i платежiв - р. 430. 3.4. Доходи майбутнiх перiодiв - р. 630. 4. Визначення вартостi чистих активiв товариства проводиться за формулою: Чистi активи = (2.1 + 2.2) - (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4).
Висновок Власний капiтал за пiдсумками 2012 року бiльший за розмiр зареєстрованого статутного фонду, що вiдповiдає вимогам Цивiльного кодексу України. Чистi активи на початок перiоду становили 602 тис.грн., на кiнець перiоду 604 тис.грн.
13.3. Інформація про зобов'язання емітента
Види зобов'язань Дата виникнення Непогашена частина боргу (тис. грн.) Відсоток за користування коштами (відсоток річних) Дата погашення
Кредити банку X 0.000 X X
у тому числі:  
Зобов'язання за цінними паперами X 34410 X X
у тому числі:  
за облігаціями (за кожним випуском): X 0.000 X X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): X 0.000 X X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0.000 X X
за векселями (всього) X 34410 X X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом): X 0.000 X X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): X 0.000 X X
Податкові зобов'язання X 0.000 X X
Фінансова допомога на зворотній основі X 0.000 X X
Інші зобов'язання X 14744 X X
Усього зобов'язань X 48154 X X
Опис: Зобов’язання за векселями станом на 31.12.2012р. складають 33410 тис. грн., iншi зобов’язання станом на 31.12.2012р. складають 14744тис. грн., усього зобов’язань станом на 31.12.2012р. 48154 тис. грн.

15. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

Дата виникнення події Дата оприлюднення Повідомлення у стрічці новин Вид інформації
1
2
3
11.01.2012 12.01.2012 Відомості про проведення загальних зборів
20.01.2012 23.01.2012 Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій
10.02.2012 13.02.2012 Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій
17.02.2012 17.02.2012 Відомості про проведення загальних зборів
16.02.2012 17.02.2012 Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій
19.03.2012 19.03.2012 Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій
21.03.2012 22.03.2012 Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

ІНФОРМАЦІЯ
про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ
Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?
№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових
1 2012 2 1
2 2011 1 0
3 2010 5 4

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

  Так Ні
Реєстраційна комісія X  
Акціонери   X
Реєстратор   X
Депозитарій   X
Інше (запишіть): Iнше вiдсутнє Ні

Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

  Так Ні
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку   X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків   X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

  Так Ні
Підняттям карток   X
Бюлетенями (таємне голосування)   X
Підняттям рук   X
Інше (запишіть): Голосування з питань порядку денного з першого по дев’яте, з одинадцятого та дванадцятого питання порядку денного вiдкрите та проводиться шляхом пiдрахунку голосiв, що зазначенi на картках, якi були наданi акцiонерам (представникам акцiонерiв) пiд час реєстрацiї, за принципом: одна проста iменна акцiя – один голос. Голосування з десятого питання порядку денного проводиться з використанням бюлетенiв, якi були наданi акцiонерам (представникам акцiонерiв) пiд час реєстрацiї. Рiшення з дванадцятого питання порядку денного приймати бiльш як 3/4 голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у загальних зборах акцiонерiв Товариства, рiшення з десятого питання порядку денного приймати шляхом проведення кумулятивного голосування, рiшення з дванадцятого питання порядку денного приймається бiльш як 50 % голосiв акцiонерiв вiд їх загальної кiлькостi, з iнших питань порядку денного рiшення приймати простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у загальних зборах акцiонерiв Товариства Так

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

  Так Ні
Реорганізація   X
Внесення змін до статуту товариства X  
Прийняття рішення про зміну типу товариства   X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства   X
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства   X
Обрання голови та членів наглядової ради, прийняття рішення про припинення їх повноважень   X
Обрання голови та членів ревізійної комісії (ревізора), прийняття рішення про дострокове припинення їх повноважень   X
Інше (запишіть): Змна мiсцезнаходження Товариства Так

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) Ні
ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ
Який склад наглядової ради (за наявності)?
  (осіб)
Кількість членів наглядової ради 3
Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві 0
Кількість представників держави 0
Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій 0
Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій 0
Кількість представників акціонерів - юридичних осіб 0

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? 5

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?
  Так Ні
Стратегічного планування   X
Аудиторський   X
З питань призначень і винагород   X
Інвестиційний   X
Інші (запишіть) Iнших комiтетiв не створено
Інші (запишіть) Iнших комiтетiв не створено

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду або відділ, що відповідає за роботу з акціонерами? (так/ні) Ні

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

  Так Ні
Винагорода є фіксованою сумою   X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій   X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства   X
Члени наглядової ради не отримують винагороди X  
Інше (запишіть) Iнше вiдсутнє

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
  Так Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі   X
Знання у сфері фінансів і менеджменту   X
Особисті якості (чесність, відповідальність)   X
Відсутність конфлікту інтересів   X
Граничний вік   X
Відсутні будь-які вимоги X  
Інше (запишіть): Iншi вiдсутнi   X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
  Так Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства   X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками   X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)   X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена   X
Інше (запишіть) При пiдписаннi цивiльно-правового договору

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію? (так/ні) Так

Кількість членів ревізійної комісії 1 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1

Які посадові особи акціонерного товариства відповідають за зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань наглядової ради та засідань правління?
  Загальні збори акціонерів Засідання наглядової ради Засідання правління
Члени правління (директор) Так Так Ні
Загальний відділ Ні Ні Ні
Члени наглядової ради (голова наглядової ради) Ні Ні Ні
Юридичний відділ (юрист) Ні Ні Ні
Секретар правління Ні Ні Ні
Секретар загальних зборів Ні Ні Ні
Секретар наглядової ради Ні Ні Ні
Корпоративний секретар Ні Ні Ні
Відділ або управління, яке відповідає за роботу з акціонерами Ні Ні Ні
Інше(запишіть): За зберiгання протоколiв вiдповiдає виконавчий орган, а саме Директор Товариства. Ні Ні Ні
Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
  Загальні збори акціонерів Наглядова рада Виконавчий орган Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Так Ні Ні Ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Ні Ні Так Ні
Затвердження річного фінансового звіту або балансу чи бюджету Так Ні Ні Ні
Обрання та відкликання голови правління Так Ні Ні Ні
Обрання та відкликання членів правління Ні Ні Ні Так
Обрання та відкликання голови наглядової ради Так Ні Ні Ні
Обрання та відкликання членів наглядової ради Так Ні Ні Ні
Обрання та відкликання голови та членів ревізійної комісії Так Ні Ні Ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів правління Ні Так Ні Ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів правління Ні Так Ні Ні
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій Так Ні Ні Ні
Затвердження аудитора Ні Так Ні Ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Ні Ні Ні Так

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
  Так Ні
Положення про загальні збори акціонерів   X
Положення про наглядову раду   X
Положення про виконавчий орган (правління)   X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства   X
Положення про ревізійну комісію   X
Положення про акції акціонерного товариства   X
Положення про порядок розподілу прибутку   X
Інше (запишіть): Iншi документи вiдсутнi

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
  Інформація розповсюджується на загальних зборах Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР про ринок цінних паперів Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві Копії документів надаються на запит акціонера Інформація розміщується на власній інтернет- сторінці акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності Так Так Так Так Так
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу Ні Так Ні Ні Так
Інформація про склад органів управління товариства Так Ні Так Так Ні
Статут та внутрішні документи Так Ні Так Ні Так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення Ні Ні Так Так Так
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства Так Так Ні Ні Так

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
  Так Ні
Не проводились взагалі   X
Менше ніж раз на рік   X
Раз на рік X  
Частіше ніж раз на рік   X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?
  Так Ні
Загальні збори акціонерів   X
Наглядова рада X  
Правління або директор   X
Інше (запишіть) Iнше вiдсутнє

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Так

З якої причини було змінено аудитора?
  Так Ні
Не задовольняв професійний рівень   X
Не задовольняли умови договору з аудитором   X
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів   X
Інше (запишіть) Ротацiя аудиторiв

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?
  Так Ні
Ревізійна комісія X  
Наглядова рада   X
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства   X
Стороння компанія або сторонній консультант X  
Перевірки не проводились   X
Інше (запишіть) Iншi вiдсутнi

З ініціативи якого органу ревізійна комісія проводила перевірку останнього разу?
  Так Ні
З власної ініціативи   X
За дорученням загальних зборів   X
За дорученням наглядової ради   X
За зверненням виконавчого органу   X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів   X
Інше (запишіть) Була проведена планова перевiрка

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
  Так Ні
Випуск акцій   X
Випуск депозитарних розписок   X
Випуск облігацій   X
Кредити банків   X
Фінансування з державного і місцевих бюджетів   X
Інше (запишіть): не визначилися   X

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором  
Так, плануємо розпочати переговори  
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році  
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років  
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років  
Не визначились X

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Не визначились

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Так

З якої причини було змінено особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України (далі - особа)?
  Так Ні
Не задовольняв професійний рівень особи   X
Не задовольняли умови договору з особою   X
Особу змінено на вимогу:  
акціонерів   X
суду   X
Інше (запишіть) Приведення дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть до вимог чинного законодавства

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: 03.04.2013 ; яким органом управління прийнятий: Кодекс не прийнято
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Не оприлюднено
Інформація щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року Кодекс не прийнято. ПАТ "РЕбус Україна" є акцiонерним товариством статутнi документи якого мають досить високий рiвень корпоративного управлiння вiдповiдно до законодавства.

Звіт про корпоративне управління*

Мета провадження діяльності фінансової установи
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміна їх складу за рік.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або відсутність таких заходів.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або відсутність такої системи.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація щодо результатів функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю).
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або їх відсутність.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року, або їх відсутність.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, загальний стаж аудиторської діяльності.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, ротація аудиторів у фінансовій установі протягом останіх п`яти років.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність механізму розгляду скарг.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг).
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.
ПАТ "Ребус Україна" не є фiнансовою установою
      КОДИ
    Дата(рік, місяць, число) 2012 | 12 | 31
Підприємство Публiчне акцiонерне товариство "Ребус Україна" за ЄДРПОУ 33770879
Територія   за КОАТУУ 1210100000
Організаційно-правова форма господарювання Акціонерне товариство за КОПФГ 230
Орган державного управління   за КОДУ 0
Вид економічної діяльності   за КВЕД 62.01
Середня кількість працівників 4  
Одиниця виміру: тис.грн.  
Адреса 49094, м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А, блок 3  
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):    
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)    
за міжнародними стандартами фінансової звітності V  
Баланс
на 31.12.2012 р.
Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість 010 0 0
- первісна вартість 011 0 0
- накопичена амортизація 012 ( 0 ) ( 0 )
Незавершені капітальні інвестиції 020 0 0
Основні засоби:
- залишкова вартість 030 0 11
- первісна вартість 031 0 11
- знос 032 ( 0 ) ( 0 )
Довгострокові біологічні активи:
- справедлива (залишкова) вартість 035 0 0
- первісна вартість 036 0 0
- накопичена амортизація 037 ( 0 ) ( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 29000 29000
- інші фінансові інвестиції 045 0 0
Довгострокова дебіторська заборгованість 050 0 0
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості 055 0 0
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 056 0 0
Знос інвестиційної нерухомості 057 0 0
Відстрочені податкові активи 060 0 0
Гудвіл 065 0 0
Інші необоротні активи 070 0 0
Гудвіл при консолідації 075 0 0
Усього за розділом I 080 29000 29011
II. Оборотні активи
Виробничі запаси 100 0 0
Поточні біологічні активи 110 0 0
Незавершене виробництво 120 0 0
Готова продукція 130 0 0
Товари 140 0 0
Векселі одержані 150 0 1475
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість 160 10 15
- первісна вартість 161 10 15
- резерв сумнівних боргів 162 ( 0 ) ( 0 )
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
- за бюджетом 170 0 0
- за виданими авансами 180 0 0
- з нарахованих доходів 190 0 0
- із внутрішніх розрахунків 200 0 0
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 2998 11421
Поточні фінансові інвестиції 220 15702 6836
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті 230 1 0
- у т.ч. в касі 231 0 0
- в іноземній валюті 240 0 0
Інші оборотні активи 250 0 0
Усього за розділом II 260 18711 19747
III. Витрати майбутніх періодів 270 0 0
IV. Необоротні активи та групи вибуття 275 0 0
Баланс 280 47711 48758
Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I. Власний капітал
Статутний капітал 300 600 600
Пайовий капітал 310 0 0
Додатковий вкладений капітал 320 0 0
Інший додатковий капітал 330 0 0
Резервний капітал 340 0 0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 2 4
Неоплачений капітал 360 ( 0 ) ( 0 )
Вилучений капітал 370 ( 0 ) ( 0 )
Накопичена курсова різниця 375 0 0
Усього за розділом I 380 602 604
Частка меншості 385 0 0
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу 400 0 0
Інші забезпечення 410 0 0
Сума страхових резервів 415 0 0
Сума часток перестраховиків у страхових резервах 416 0 0
Цільове фінансування 420 0 0
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) 421 0
Усього за розділом II 430 0 0
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків 440 0 0
Інші довгострокові фінансові зобов’язання 450 0 0
Відстрочені податкові зобов’язання 460 0 0
Інші довгострокові зобов’язання 470 1500 33410
Усього за розділом III 480 1500 33410
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків 500 0 0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 510 0 0
Векселі видані 520 3645 0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 2 1
Поточні зобов’язання за розрахунками:
- з одержаних авансів 540 0 0
- з бюджетом 550 0 0
- з позабюджетних платежів 560 0 0
- зі страхування 570 0 0
- з оплати праці 580 0 0
- з учасниками 590 0 0
- із внутрішніх розрахунків 600 0 0
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу 605 0 0
Інші поточні зобов'язання 610 41962 14743
Усього за розділом IV 620 45609 14744
V. Доходи майбутніх періодів 630 0 0
Баланс 640 47711 48758
Примітки Основнi засоби за залишковою вартiстю на початок звiтного перiоду складали 0 тис. грн., на кiнець звiтного перiоду складають 11 тис. грн. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств на початок звiтного перiоду скаладали 29000 тис. грн., на кiнець звiтного перiоду складають 29000 тис. грн. Iнша поточна дебiторська забогованiсть станом на 31.12.2012р. становить 11421 тис. грн. Поточнi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2012р. складають 6836 тис.грн., iншi поточнi зобов’язання станом на 31.12.2012р. складають 14743 тис. грн.
Керівник Кононова Ксенiя Юрiївна
Головний бухгалтер не передбачено
      КОДИ
    Дата(рік, місяць, число) 2012 | 12 | 31
Підприємство Публiчне акцiонерне товариство "Ребус Україна" за ЄДРПОУ 33770879
Територія   за КОАТУУ 1210100000
Організаційно-правова форма господарювання Акціонерне товариство за КОПФГ 230
Орган державного управління   за СПОДУ 0
Вид економічної діяльності   за КВЕД 62.01
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):    
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)    
за міжнародними стандартами фінансової звітності V  

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за 31.12.2012 р.
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття Код рядка За звітний період За попередній період
1 2 3 4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 99 0
Податок на додану вартість 015 0 0
Акцизний збір 020 ( 0 ) ( 0 )
  025 ( 0 ) ( 0 )
Інші вирахування з доходу 030 ( 0 ) ( 0 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 035 99 0
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 040 ( 0 ) ( 0 )
Валовий:
- прибуток 050 99 0
- збиток 055 ( 0 ) ( 0 )
Інші операційні доходи 060 3 0
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності 061 0 0
Адміністративні витрати 070 ( 98 ) ( 0 )
Витрати на збут 080 ( 0 ) ( 0 )
Інші операційні витрати 090 ( 0 ) ( 0 )
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності 091 ( 0 ) ( 0 )
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток 100 4 0
- збиток 105 ( 0 ) ( 0 )
Доход від участі в капіталі 110 0 0
Інші фінансові доходи 120 0 0
Інші доходи 130 51079 0
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131) 131 0
Фінансові витрати 140 ( 0 ) ( 0 )
Втрати від участі в капіталі 150 ( 0 ) ( 0 )
Інші витрати 160 ( 51080 ) ( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 165 0 0
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток 170 3 0
- збиток 175 ( 0 ) ( 0 )
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності 176 0 0
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності 177 ( 0 ) ( 0 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 ( 1 ) ( 0 )
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності 185 0 0
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток 190 2 0
- збиток 195 ( 0 ) ( 0 )
Надзвичайні:
- доходи 200 0 0
- витрати 205 ( 0 ) ( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку 210 ( 0 ) ( 0 )
Частка меншості 215 0 0
Чистий:
- прибуток 220 2 0
- збиток 225 ( 0 ) ( 0 )
Забезпечення матеріального заохочення 226 0 0
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника Код рядка За звітний період За попередній період
1 2 3 4
Матеріальні затрати 230 0 0
Витрати на оплату праці 240 4 0
Відрахування на соціальні заходи 250 2 0
Амортизація 260 0 0
Інші операційни витрати 270 92 0
Разом 280 98 0
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті Код рядка За звітний період За попередній період
1 2 3 4
Середньорічна кількість простих акцій 300 0 0
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 310 0 0
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію 320 0 0
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію 330 0 0
Дивіденди на одну просту акцію 340 0 0
Примітки Чистий доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за звiтний перiод складає 99 тис. грн., Валовий прибуток за звiтний перiод склав 99 тис. грн. Iншi операцiйнi доходи станом на кiнець звiтного перiоду склали 3 тис. грн., адмiнiстративнi витрати за звiтний перiод складають 98 тис. грн.. iншi доходи за звiтний перiод складають 51079 тис. грн., iншi витрати за звiтний перiод складають 51080 тис. грн., чистий прибуток на кiнець звiтного перiоду 2 тис. грн.
Керівник Кононова Ксенiя Юрiївна
Головний бухгалтер не передбачено
      КОДИ
    Дата(рік, місяць, число) 2012 | 12 | 31
Підприємство Публiчне акцiонерне товариство "Ребус Україна" за ЄДРПОУ 33770879
Територія   за КОАТУУ 1210100000
Організаційно-правова форма господарювання Акціонерне товариство за КОПФГ 230
Орган державного управління   за СПОДУ 0
Вид економічної діяльності   за КВЕД 62.01
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):    
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)    
за міжнародними стандартами фінансової звітності V  

Звіт про рух грошових коштів
за 31.12.2012 р.
Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 94 0
Погашення векселів одержаних 015 0 0
Покупців і замовників авансів 020 0 0
Повернення авансів 030 0 0
Установ банків відстотків за поточними рахунками 035 0 0
Бюджету податку на додану вартість 040 0 0
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) 045 0 0
Отримання субсидій, дотацій 050 0 0
Цільового фінансування 060 0 0
Борників неустойки (штрафів, пені) 070 0 0
Інші надходження 080 0 0
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг) 090 ( 90 ) ( 0 )
Авансів 095 ( 0 ) ( 0 )
Повернення авансів 100 ( 0 ) ( 0 )
Працівникам 105 ( 3 ) ( 0 )
Витрат на відрядження 110 ( 0 ) ( 0 )
Зобов'язань з податку на додану вартість 115 ( 0 ) ( 0 )
Зобов'язань з податку на прибуток 120 ( 1 ) ( 0 )
Відрахувань на соціальні заходи 125 ( 2 ) ( 0 )
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) 130 ( 1 ) ( 0 )
Цільових внесків 140 ( 0 ) ( 0 )
Інші витрачання 145 ( 0 ) ( 0 )
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 150 -3 0
Рух коштів від надзвичайних подій 160 0 0
Чистий рух коштів від операційної діяльності 170 -3 0
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Реалізація:
- фінансових інвестицій 180 24793 0
- необоротних активів 190 0 0
- майнових комплексів 200 0 0
Отримані:
- відсотки 210 0 0
- дивіденди 220 0 0
Інші надходження 230 250 0
Придбання:
- фінансових інвестицій 240 ( 24780 ) ( 0 )
- необоротних активів 250 ( 11 ) ( 0 )
- майнових комплексів 260 ( 0 ) ( 0 )
Інші платежі 270 ( 250 ) ( 0 )
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 280 2 0
Рух коштів від надзвичайних подій 290 0 0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 300 2 0
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу 310 0 0
Отримані позики 320 0 0
Інші надходження 330 0 0
Погашення позик 340 ( 0 ) ( 0 )
Сплачені дивіденди 350 ( 0 ) ( 0 )
Інші платежі 360 ( 0 ) ( 0 )
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 370 0 0
Рух коштів від надзвичайних подій 380 0 0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 390 0 0
Чистий рух коштів за звітній період 400 -1 0
Залишок коштів на початок року 410 1 0
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 420 0 0
Залишок коштів на кінець року 430 0 0
Примітки Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за звiтний перiод 94 тис. грн., витрачання на оплату за звiтний перiод: товарiв (робiт, послуг) - 90 тис. грн., працiвникам - 3 тис. грн., зобов’язань з податку на прибуток - 1тис. грн., вiдрахувань на соцiальнi заходи - 2 тис. грн. Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi за звiтний перiод - 2 тис. грн. Залишок на початок року за звiтний перiод - 1 тис. грн.
Керівник Кононова Ксенiя Юрiївна
Головний бухгалтер не передбачено
      КОДИ
    Дата(рік, місяць, число) 2012 | 12 | 31
Підприємство Публiчне акцiонерне товариство "Ребус Україна" за ЄДРПОУ 33770879
Територія   за КОАТУУ 1210100000
Організаційно-правова форма господарювання Акціонерне товариство за КОПФГ 230
Орган державного управління   за СПОДУ 0
Вид економічної діяльності   за КВЕД 62.01
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):    
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)    
за міжнародними стандартами фінансової звітності V  

Звіт про власний капітал
за 31.12.2012 р.
Стаття Код Статутний капітал Пайовий капітал Додатковий вкладений капітал Інший додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток Неоплачений капітал Вилучений капітал Разом
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Залишок на початок року 010 600 0 0 0 0 2 0 0 602
Коригування:
Зміна облікової політики 020 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Виправлення помилок 030 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни 040 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Скоригований залишок на початок року 050 600 0 0 0 0 2 0 0 602
Переоцінка активів:
Дооцінка основних засобів 060 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Уцінка основних засобів 070 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
Дооцінка незавершеного будівництва 080 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Уцінка незавершеного будівництва 090 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
Дооцінка нематеріальних активів 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Уцінка нематеріальних активів 110 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
  120 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 130 0 0 0 0 0 2 0 0 2
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди) 140 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Спрямування прибутку до статутного капіталу 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Відрахування до резервного капіталу 160 0 0 0 0 0 0 0 0 0
  170 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Внески учасників:
Внески до капіталу 180 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Погашення заборгованості з капіталу 190 0 0 0 0 0 0 0 0 0
  200 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток) 210 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Перепродаж викуплених акцій (часток) 220 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Анулювання викуплений акцій (часток) 230 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення частки в капіталі 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Зменшення номінальної вартості акцій 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни в капіталі:
Списання невідшкодованих збитків 260 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Безкоштовно отримані активи 270 0 0 0 0 0 0 0 0 0
  280 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Разом змін в капіталі 290 0 0 0 0 0 2 0 0 2
Залишок на кінець року 300 600 0 0 0 0 4 0 0 604
Примітки Залишок на початок року : статутний капiтал - 600 тис. грн., нерозподiлений прибуток - 2 тис. грн., разом 602 тис. грн.
Скоригований залишок на початок року: статутний капiтал - 600 тис. грн., нерозподiлений прибуток - 2 тис. грн., разом 602 тис. грн.
Чистий прибуток за звiтний перiод - 2 тис. грн.
Залишок на кiнець року: статутний капiтал - 600 тис. грн., нерозподiлений прибуток - 2 тис. грн., разом 604 тис. грн.
Разом змiн в капiталi 2 тис. грн.
Керівник Кононова Ксенiя Юрiївна
Головний бухгалтер не передбачено

Інформація щодо аудиторського висновку

Найменування: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "АленАудит"
Код ЄДРПОУ 35281710
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги: зареєстроване за №4028 згiдно рiшення Аудиторської палати України №182/10 вiд 27 вересня 2007 року. Термiн дiї свiдоцтва – до 06 вересня 2017 року.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що надають послуги на ринку цiнних паперiв, видане рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (лише для фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв) серiї АВ №000142, видане 16.10.2012 року вiдповiдно до Рiшення НКЦПФР вiд 16.10.2012 року №1475. Термiн дiї свiдоцтва – до 06 вересня 2017 року.
Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «РЕБУС УКРАЇНА» (далi - Товариство), що включає баланс станом на 31 грудня 2012 року, звiт про фiнансовi результати, звiти про рух грошових коштiв та власний капiтал за фiнансовий рiк, що минув на зазначену дату та примiтки до фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Товариства
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.1999 №996-XIV (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з урахуванням особливостей переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, що визначенi у Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженого постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, Листi Нацiонального банку України, Мiнiстерства фiнансiв України, Державної служби статистики України вiд 07.12.2011р. N 12-208/1757-14830, N 31-08410-06-5/30523, N 04/4-07/702, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть незалежного аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Товариство вiдображає виданi довгостроковi векселi у сумi 33410 тис. грн. за номiнальною вартiстю без врахування сумi дисконтування.
Товариство не здiйснює перерахунок вартостi довгострокових фiнансових iнвестицiй у сумi 29000 тис. грн., якi облiковуються за методом участi в капiталi, оскiльки об'єкт iнвестування складає звiтнiсть вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку без врахування вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «РЕБУС УКРАЇНА» станом на 31 грудня 2012р. та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi вiд 16.07.1999 №996-XIV (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з урахуванням особливостей переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, що визначенi у Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженому постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, та Листi Нацiонального банку України, Мiнiстерства фiнансiв України, Державної служби статистики України вiд 07.12.2011р. N 12-208/1757-14830, N 31-08410-06-5/30523, N 04/4-07/702.
Зазначеними документами визначено наступне:
а) Вiдповiдно до абз. 3 п. 2 Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженого постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. N 419, Товариство обрало датою переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 01.01.2012 р.
б) Вiдповiдно до Листа Нацiонального банку України, Мiнiстерства фiнансiв України, державної служби статистики України вiд 07.12.2011р. N 12-208/1757-14830, N 31-08410-06-5/30523, N 04/4-07/702 у разi, якщо дата переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ) 01.01.2012р.:
- у фiнансовiй звiтностi за звiтнi перiоди 2012 року не наводиться порiвняльна iнформацiя за 2011 рiк (крiм балансу);
- складається баланс станом на 01.01.2012 за вимогами МСФЗ;
- для складання попередньої фiнансової звiтностi за 2012 рiк i першої фiнансової звiтностi за МСФЗ за 2013 рiк застосовуються МСФЗ, що будуть чиннi на 31.12.2013, з урахуванням виняткiв, визначених у МСФЗ 1;
- перша фiнансова звiтнiсть, складена за МСФЗ, за 2013 рiк має мiстити iнформацiю в балансi станом на 01.01.2012, 31.12.2012, 31.12.2013, та звiти про фiнансовi результати, звiти про рух грошових коштiв, звiти про змiни у власному капiталi за 2012 i 2013 роки, вiдповiднi примiтки, в тому числi порiвняльну iнформацiю.
ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Ми висловлюємо аудиторську думку щодо iншої додаткової iнформацiї, надання якої обумовлено вимогами Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 №1528 «Щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до ДКЦПФР при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку» та Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 N 1360 «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)»
1. Активи
За станом на 31.12.2012 р. загальнi активи Товариства в порiвняннi з даними на початок 2012 року збiльшились на 2,2 % i вiдповiдно складають 48758 тис. грн.
Збiльшення активiв вiдбулося в основному за рахунок збiльшення суми векселiв одержаних на суму 1475 тис. грн. та iншої поточної дебiторської заборгованостi на 8423 тис. грн. при одночасному зменшеннi суми поточних фiнансових iнвестицiй на 8866 тис. грн.
На нашу думку, за винятком впливу на величину активiв питання (абзац 2), про яке йдеться у аудиторському висновку, у фiнансовiй звiтностi Товариства iнформацiя за видами активiв в цiлому розкрита повно та в основному у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
2. Зобов'язання
Станом на 31.12.2012р. загальнi зобов'язання Товариства в порiвняннi з даними на початок 2012р. збiльшились до рiвня 48154 тис. грн., тобто в 1,02 рази.
Збiльшення зобов'язань вiдбулось за рахунок збiльшення сумi iнших довгострокових зобов'язань на 31910 тис. грн. при одночасному зменшеннi сумi iнших поточних зобов’язань на 27219 тис. грн.
На нашу думку, за винятком впливу на величину зобов'язань питання (абзац 1), про яке йдеться у аудиторському висновку, у фiнансовiй звiтностi Товариства iнформацiя за видами зобов'язань в цiлому розкрита повно та в основному у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
3. Власний капiтал
На нашу думку, за винятком впливу на величину власного капiталу питань (абзаци 1.2), про якi йдеться у аудиторському висновку, у фiнансовiй звiтностi Товариства iнформацiя про власний капiтал (розмiр та структура) в цiлому розкрита повно та у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Складовi власного капiталу наведено у Таблицi 1.
Таблиця 1.
Стаття Залишок на кiнець року, тис. грн.
Статутний капiтал 600
Нерозподiлений прибуток 4
Збiльшення власного капiталу, вiдбулось за рахунок отримання Товариством у поточному роцi прибутку.
4. Вартiсть чистих активiв
Вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства, а саме статтi 155 Цивiльного кодексу України. Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2012р. становить 604 тис. грн.
Вартiсть чистих активiв визначено у урахуванням «Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств» (схваленi Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004р. №485).
5. Сплата статутного капiталу
На нашу думку, твердження управлiнського персоналу Товариства (вiдповiдальної сторони) про те, що статутний капiтал станом на 31 грудня 2012 року сплачений повнiстю у встановленi законодавством термiни, у всiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог чинного законодавства, наведено достовiрно.
Розмiр статутного фонду (капiталу) Товариства вiдповiдає установчим документам, а саме дiючiй редакцiї Статуту, затвердженого рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв, Протокол б/н вiд 15.02.2012р., зареєстровано 16.02.2012р. №12241050015017500.
Вiдповiдно до зазначеної редакцiї Статуту статутний капiтал Товариства становить 600000,0 (шiстсот тисяч гривень 00 копiйок) гривень. Статутний фонд подiляється на 600000 (шiстсот тисяч) штук простих iменних акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня.
Протягом звiтного перiоду збiльшення статутного капiталу не проводилося.
6. Фiнансовий результат за звiтний перiод
За 2012р. Товариством отримано доходiв у сумi 51181 тис. грн.
Найбiльшу частину в доходах складають доходи вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй – 51079 тис. грн.
Витрати Товариства за 2012 рiк складають 51179 тис. грн.,
Основними складовими витрат є адмiнiстративнi витрати – 98 тис. грн. та iншi витрати (собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй) – 51080 тис. грн.
Сума податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi складає 1 тис. грн.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовий результат питань (абзаци 1,2), про якi йдеться у аудиторському висновку, iнформацiя щодо елемента фiнансової звiтностi Товариства «обсяг чистого прибутку(збитку)» за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, у суттєвих аспектах, розкрита вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi 2012 року Товариство має чистий прибуток у сумi 2 тис. грн.
Iнша iнформацiя
7. Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку станом на звiтну дату не визначенi вимоги щодо лiквiдностi професiйних учасникiв фондового ринку (крiм торговцiв цiнними паперами).
8.1. Протягом 2012 року випуск власних цiнних паперiв Товариством не здiйснювався.
8.2. Станом на 31 грудня 2012 року зобов'язання за борговими та iпотечними цiнними паперами у Товариства вiдсутнi.
9. Протягом 2012 року Товариство не здiйснювало операцiї з iпотечними облiгацiями.
10. Станом на 31 грудня 2012 року Товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв.
11. Iнформацiя за п. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"
На нашу думку, iнформацiя про дiї, якi вiдбулися протягом року, що закiнчився 31 грудня 2011 року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок», у всiх суттєвих аспектах розкрита вiдповiдно до вимог чинного законодавства України.
За даними Товариства протягом 2011 року вiдбулися наступнi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок»:
№ п/п Особлива iнформацiя Змiст iнформацiї
1 прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу Не було
2 прийняття рiшення про викуп власних акцiй Не було
3 факти лiстингу/делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi Не було
4 отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента Не було
5 змiну складу посадових осiб емiтента Вiдповiдно до рiшення чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Ребус Україна» (далi-Товариство), протокол вiд 21.03.2012р. прийнято наступне: 1. У зв’язку iз поданням Саламутiної I.В. заяви про припинення її повноважень як Ревiзора Товариства, вiдкликати з 21.03.2012 року Саламутiну Iрину Володимирiвну (паспорт АК №727450, виданий 19.11.1999р. Ленiнським РВ УМВС України в Днiпропетровськiй областi) з займаної посади Ревiзора Товариства. Перебувала на данiй посадi 1 рiк. 2. Для проведення перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та у зв’язку iз невеликою кiлькiстю акцiонерiв, обрати строком на три роки Ревiзора Товариства в особi Руденко Тетяни Миколаївни (паспорт серiї АК №390205 виданий Самарським РВ ДМУ УМВС України в Днiпропетровськiй областi 16.11.1998р.). Протягом своєї дiйльностi обiймала посади бухгалтера. Всi зазначенi особи акцiями Товариства не володiють, непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не мають.
6 змiну власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй 1. Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 20.01.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р ), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 84,6667% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 595100 (п’ятсот дев’яносто п’ять тисяч сто) штук простих iменних акцiй, що становить 99,1833% голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Ценральний брокер» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 15,3333% голосуючих акцiй Товариства.
З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Центральний Брокер» становить 3650 (три тисячi шiстсот п’ятдесят) штук простих iменних акцiй, що становить 0,6083% голосуючих акцiй Товариства.
2.Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 10.02.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 99,1833% голосуючих
акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 415520 (чотириста п’ятнадцять тисяч п’ятсот двадцять) штук простих iменних акцiй, що становить 69,2533% голосуючих акцiй Товариства.
Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Фондовий актив» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 0,2084% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Фондовий актив» становить 160680 (сто шiстдесят тисяч шiстсот вiсiмдесят) штук простих iменних акцiй, що становить 26,7800% голосуючих акцiй Товариства.
3.Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 16.02.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 69,2533% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 536690 (п’ятсот тридцять шiсть тисяч шiстсот дев’яносто) штук простих iменних акцiй, що становить 89,4483% голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Фондовий актив» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 26,7800% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Фондовий актив» становить 45 380 (сорок п’ять тисяч триста вiсiмдесят) штук простих iменних акцiй, що становить 7,5634% голосуючих акцiй Товариства.
4.Публiчне акцiонерне товариство «Ребус Україна» (далi – Товариство) повiдомляє, що 19.03.2012р. вiд депозитарiю ПАТ «Нацiональний депозитарiй України» (лiцензiя АВ № 581322 вiд 19.09.2006р.), було отримано зведений облiковий реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства. Пакет власника акцiй Товариства Приватного акцiонерного товариства «Менеджмент Технолоджiз» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 89,4483% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням вiдчужених акцiй, розмiр частки ПрАТ «Менеджмент Технолоджiз» складає 347820 (триста сорок сiм тисяч вiсiмсот двадцять) штук простих iменних акцiй, що становить 57,9700% голосуючих акцiй Товариства. Пакет власника акцiй Товариства
з обмеженою вiдповiдальнiстю «Фондовий актив» (49000, м. Днiпропетровськ, вул. Ленiна, буд.30) становив 7,5634% голосуючих акцiй Товариства. З урахуванням придбаних акцiй, розмiр пакета акцiй ТОВ «Фондовий актив» становить 216630 (двiстi шiстнадцять тисяч шiстсот тридцять) штук простих iменних акцiй, що становить 36,1050% голосуючих акцiй Товариства.
7 рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв Не було
8 рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу Не було
9 порушення справи про банкрутство емiтента, винесення ухвали про його санацiю Не було
10 рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента Не було
12. На нашу думку вiдсутнi суттєвi невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
13. На нашу думку стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього контролю Товариства в суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства».
14. За результатами проведених нами процедур аудитором не iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
15. Iнформацiя щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства":
На нашу думку прийняття рiшення про виконання значного правочину протягом звiтного перiоду здiйснювалося Товариством у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства".
За даними Товариства протягом 2012 року Товариством виконано наступнi значнi правочини:
№ п/п Змiст значного правочину Змiст iнформацiї Сума значного правочину, вiдсоток вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, 4,875млн. грн Орган Товариства, що прийняв рiшення про вчинення значного правочину
Продаж
1 ДД-247/261212/76 (26.12.12) Сертифiкат 8,830 млн.- 17,11 % Наглядова Рада
2 ДД-249/281212/50 (29.12.12) Акцiя 6,470 млн.- 13,27 % Наглядова Рада
3 ДД-4448/12
(15.03.12) Акцiя 6,198 млн.- 12,72 % Наглядова Рада
4 ДД-4450/12
(16.03.12) Акцiя 9,607 млн.- 13,55 % Наглядова Рада
Купiвля
5 ДД-57/260312/50 (26.03.12) Акцiї 4,885 млн.- 11,01 % Наглядова Рада
6
ДД-18689/12 (26.12.12) Акцiя 6,470 млн.- 13,27 %
Наглядова Рада
7
ДД-248//66
(28.12.12) Акцiя 6,138 млн.- 12,59 %
Наглядова Рада
8
ДД-18552/12 (29.12.12) Сертифiкат 8,830 млн.- 18,11 %
Наглядова Рада

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«РЕБУС УКРАЇНА»
Фiнансова звiтнiсть згiдно з МСФЗ
за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року
ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
1. СФЕРА ДIЯЛЬНОСТI
Публiчне акцiонерне товариство «РЕБУС УКРАЇНА» (далi - «Компанiя») зареєстроване та здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства України. Компанiя була створена 14 червня 2004 року, як ЗАТ «РЕБУС УКРАЇНА» У 2009 р. Компанiю було перетворено у Публiчне акцiонерне товариство «РЕБУС УКРАЇНА»
Основною дiяльнiстю Компанiї є консультування з питань iнформатизацiї,
комп'ютерне програмування; iнша дiяльнiсть у сферi iнформацiйних технологiй i комп'ютерних систем; тиражування програмного забезпечення оброблення даних.
Юридична адреса Компанiї: Україна, м. Днiпропетровськ, вiл. Набережна Перемоги, 58-А, блок 3.
2. ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Заява про вiдповiднiсть
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (далi - МСФЗ).
Основа складання фiнансової звiтностi
Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за iсторичною вартiстю, за винятком оцiнки окремих фiнансових iнструментiв по поточним ринковим цiнам, згiдно МСФЗ № 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка»
Функцiональна валюта та валюта подання
Фiнансова звiтнiсть представлена в українськiй гривнi, що є функцiональною валютою Компанiї. Вся фiнансова iнформацiя, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячi, якщо не вказано iнше.
Операцiї в iнших валютах розглядаються, як операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом НБУ, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд за перiод.
Припущення щодо функцiонування компанiї в найближчому майбутньому
Фiнансова звiтнiсть булла пiдготовлена виходячи з припущення, що Компанiя буде продовжувати свою дiяльнiсть як дiюче пiдприємство в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань у ходi звичайної дiяльностi.
При цьому слiд зазначити, що на дату затвердження звiтностi, Компанiя функцiонує в нестабiльному середовищi, що пов'язано з наслiдками свiтової економiчної кризи. Стабiлiзацiя економiчної ситуацiї в Українi буде значною мiрою залежати вiд ефективностi фiскальних та iнших заходiв, що будуть здiйснюватися урядом України. У той же час не iснує чiткого уявлення того, яких заходiв вживатиме уряд України для подолання кризи. У зв'язку з вiдсутнiстю чiткого плану заходiв уряду по виходу з кризи неможливо достовiрно оцiнити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї на фiнансовий стан Компанiї. В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Компанiї та здатнiсть Компанiї обслуговувати i платити за своїми боргами в мiру настання термiнiв їх погашення. Дана фiнансова звiтнiсть не включає нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненi.
Застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй
При пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, Компанiя застосувала всi новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, якi мають вiдношення до її операцiй та є обов’язковими для застосування при складаннi рiчної звiтностi, починаючи з 1 сiчня 2012 р. Застосування доповнень та змiн до стандартiв та iнтерпретацiй, не призвело до будь-якого впливу на облiкову полiтику, фiнансовий стан чи результати дiяльностi Компанiї.
Змiни в облiковiй полiтицi
Компанiя вперше застосувала МСФЗ. В зв’язку з цим, застосування облiкової полiтики, яка була використана при пiдготовцi даної фiнансової, а також застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй не є змiною облiкової полiтики.
Стандарти та iнтерпретацiї, випущеннi, але ще не застосованi
На дату затвердження фiнансової звiтностi Компанiї наступнi стандарти та iнтерпретацiї були випущенi, але не вступили в силу:
Стандарти та iнтерпретацiї Застосовуються до рiчних звiтiв, що починаються не ранiше
МСБО 19 «Винагорода робiтникам» (змiнений) 1 сiчня 2013
МСБО 28 «Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства» (змiнений) 1 сiчня 2013
МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти – розкриття та представлення iнформацiї» (змiнений) 1 сiчня 2014
МСФЗ 7 «Фiнансовi iнструменти – розкриття» (змiнений) 1 сiчня 2013
МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (змiнений) 1 сiчня 2015
МСФЗ 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть» 1 сiчня 2013
МСФЗ 11 «Договори про спiльну дiяльнiсть» 1 сiчня 2013
МСФЗ 12 «Розкриття iнформацiї про iнвестицiї в iншi пiдприємства» 1 сiчня 2013
МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi» 1 сiчня 2013
Керiвництво Компанiї планує застосувати всi вищевказанi стандарти у фiнансовiй звiтностi за вiдповiднi перiоди. Вплив застосування даних стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються керiвництвом.


3. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Облiкова полiтика, викладена нижче, послiдовно застосовувалася до всiх перiодiв, представлених у цiй фiнансової звiтностi.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи Компанiї, в основному, включають науково технiчнi розробки, що використовуються для виготовлення продукцiї та лiцензiї на лiцензованi види дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Право власностi на науково технiчнi розробки 10
Лiцензiї 5-10
Право власностi на товарнi знаки 10
Очiкуванi термiни корисного використання та методи нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни в оцiнках, щоб врахувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах.
Основнi засоби
Об’єкти основних засобiв вiдображаються по фактичнiй собiвартостi за вирахуванням накопичених сум амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення. Щорiчно керiвництво Компанiї визначає вiдхилення залишкової вартостi основних засобiв вiд їх справедливої вартостi. У випадку виявлення суттєвих вiдхилень проводиться їх переоцiнка. З цiєю метою залучається професiйний оцiнщик. У подальшому переоцiнка основних засобiв проводиться з достатньою регулярнiстю, щоб не допустити суттєвої рiзницi балансової вартостi вiд тiєї, яка б була визначена з використанням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду.
Дооцiнка балансової вартостi, у результатi переоцiнки основних засобiв, вiдноситься на резерв з переоцiнки, що вiдображений у роздiлi власного капiталу звiту про фiнансове становище, крiм тiєї частини, в якiй вона вiдновлює суму зменшення вартостi вiд переоцiнки того самого активу, ранiше визнаного в прибутках або збитках. Уцiнка балансової вартостi включається в прибутки чи збитки, за винятком випадкiв, коли уцiнка безпосередньо компенсує дооцiнку балансової вартостi того самого активу в попередньому перiодi i вiдноситься на зменшення резерву з переоцiнки. Накопичена на дату переоцiнки амортизацiя основних засобiв перераховується пропорцiйно змiнi балансової вартостi активу в брутто-оцiнцi таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки була рiвна його переоцiненiй вартостi.
Рiзниця мiж амортизацiєю, нарахованою на первiсну вартiсть активу, та амортизацiєю, нарахованої на балансову вартiсть активу, щорiчно перекласифiкується з резерву з переоцiнки в нерозподiлений прибуток. Пiсля вибуття активу залишковий резерв з переоцiнки такого активу перекласифiкується в нерозподiлений прибуток.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):

Земля Не амортизується
Будiвлi та споруди 50-100
Виробниче обладнання та iнвентар 5-20
Транспортнi засоби 8-20
Офiснi меблi та обладнання 5-15
Iншi 5-15
При проведеннi технiчних оглядiв, витрати на проведення ремонту визнаються в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв, якщо задовольняють критерiї визнання.
Основний засiб знiмається з облiку при його вибуттi або у випадку, якщо вiд його подальшого використання не очiкується отримання економiчних вигiд. Прибуток або збиток вiд вибуття активу (розраховується як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включається до звiту про сукупнi прибутки та збитки за перiод, в якому визнання активу припиняється.
Залишкова вартiсть, строки корисного використання та методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного фiнансового року та коректуються в мiру необхiдностi.
Iнвестицiйна нерухомiсть
Об’єкти iнвестицiйної нерухомостi вiдображаються згiдно моделi облiку по фактичним витратам за виключенням об’єктiв, якi призначенi для продажу. Амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках): 50 – 100 рокiв.
Переведення до категорiї iнвестицiйної нерухомостi або виключення з даної категорiї проводиться тiльки при змiнi призначення об'єкта, що пiдтверджується:
- початком використання нерухомостi як нерухомiсть, зайняту власником, при переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi в категорiю нерухомостi, займаної власником;
- початком реконструкцiї з метою продажу, при перекладi з переведеннi з iнвестицiйної нерухомостi до запасiв;
- завершенням перiоду, протягом якого власник займав нерухомiсть, при переведеннi з категорiї нерухомостi, зайнятої власником, до iнвестицiйної нерухомостi ; або
- початком операцiйної оренди за договором з iншою стороною, при переведеннi iз запасiв до iнвестицiйної нерухомостi.
Якщо окремий об’єкт iнвестицiйної нерухомостi одночасно є об’єктом, який використовується як для потреб власника, так й для надання в оренду, то вартiсть такого об’єкту розподiляється пропорцiйно до площ використаних для потреб власника та надання в оренду
Зменшення корисностi активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, то розраховується вартiсть вiдшкодування активу з метою визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення (якщо такий має мiсце). Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу - це бiльша з двох значень: справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та вартiсть використання активу. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для окремого активу, за винятком активiв, що не генерують надходження грошових коштiв i, в основному, незалежнi вiд надходжень, що генеруються iншими активами або групою активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування, актив вважається таким, кориснiсть якого зменшилася i списується до вартостi вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання активу, майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод у складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї активу, кориснiсть якого зменшилася.
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi бiльше не iснують або зменшилися. Якщо така ознака є, розраховується сума очiкуваного вiдшкодування. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi. У зазначеному випадку балансова вартiсть активу пiдвищується до очiкуваного вiдшкодування суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за якою даний актив визнавався б у випадку, якби в попереднi перiоди не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування вартостi визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Пiсля такої змiни вартостi, майбутнi амортизацiйнi вiдрахування коригуються таким чином, щоб амортизувати переглянуту балансову вартiсть активу, за вирахуванням залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисної служби.
Визнання фiнансових iнструментiв
Компанiя визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання у своєму балансi тодi i тiльки тодi, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на iнструменти. Фiнансовi активи та зобов'язання визнаються на дату здiйснення операцiї.
Згiдно з МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», фiнансовi активи класифiкуються на чотири категорiї:
- фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток;
- позики та дебiторська заборгованiсть;
- iнвестицiї, що утримуються до погашення; i
- фiнансовi активи, що є в наявностi для продажу.
При первiсному визнаннi фiнансових активiв, вони визнаються за справедливою вартiстю плюс, у разi, якщо це не iнвестицiї, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу. Коли Компанiя стає стороною за договором, то вона розглядає наявнiсть у ньому вбудованих похiдних iнструментiв. Вбудованi похiднi iнструменти вiдокремлюються вiд основного договору, який не оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у випадку, якщо аналiз показує, що економiчнi характеристики i ризики вбудованих похiдних iнструментiв iстотно вiдрiзняються вiд аналогiчних показникiв основного договору.
Компанiя класифiкує фiнансовi активи безпосередньо пiсля первiсного визнання i, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифiкацiю в кiнцi кожного фiнансового року.
Всi угоди з купiвлi або продажу фiнансових активiв на «стандартних умовах» визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання купити актив. Угоди з купiвлi або продажу на «стандартних умовах» - це покупка або продаж фiнансових активiв, яка вимагає поставки активу в термiни, встановленi законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку.
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток
Фiнансовий актив вiдноситься до фiнансових активiв, якi переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн класифiкується як утримуваний для продажу або є таким пiсля первiсного визнання. Фiнансовi активи переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо Компанiя управляє такими iнвестицiями та приймає рiшення про купiвлю або продаж на основi справедливої вартостi, вiдповiдно до прийнятих управлiнням ризикiв або iнвестицiйною стратегiєю. Пiсля первiсного визнання витрати, що мають вiдношення до проведення операцiї, визнаються через прибуток чи збиток в мiру їх виникнення. Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, оцiнюються за справедливою вартiстю; вiдповiднi змiни визнаються в прибутках або збитках.
Позики та дебiторська заборгованiсть
Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, й включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.
При первiсному визнаннi, виданi позики облiковуються за справедливою вартiстю виданих коштiв, що визначається з використанням ринкових вiдсоткових ставок на подiбнi iнструменти, якщо вони iстотно вiдрiзняються вiд вiдсоткової ставки за виданою позикою. Надалi позики оцiнюються за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Рiзниця мiж справедливою вартiстю виданих коштiв та сумою погашення позики вiдображається як вiдсотки до отримання протягом термiну, на який видано позику. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних iз здiйсненням операцiї, i будь-якого дисконту або премiї при погашеннi.
Позики, термiн погашення яких бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд дати звiту про фiнансовий стан, включаються до складу необоротних активiв.
Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються iз залишкiв грошових коштiв i депозитiв до запиту з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше. Банкiвськi овердрафти, що погашаються на вимогу й складають невiд'ємну частину управлiння грошовими коштами Компанiї, є компонентом грошових коштiв та їх еквiвалентiв для цiлей звiту про рух грошових коштiв.
Iнвестицiї, наявнi для продажу
Наявнi для продажу фiнансовi активи - це непохiднi фiнансовi активи, якi спецiально вiднесенi в дану категорiю або якi не були вiднесенi до жодної з iнших трьох категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, а нереалiзованi прибуток або збиток визнаються в iншому сукупному прибутку.
При вибуттi iнвестицiї накопичений прибуток або збиток, ранiше вiдображенi в iншому сукупному прибутку, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Вiдсотки, заробленi або сплаченi за iнвестицiями, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi як вiдсотковi доходи або витрати, з використанням ефективної ставки вiдсотка. Дивiденди, заробленi з iнвестицiй, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки в момент отримання прав на них.
Iнвестицiї, що утримуються до погашення
Якщо Компанiя має намiр i може утримувати до погашення борговi цiннi папери, такi фiнансовi iнструменти класифiкуються як такi, що утримуються до погашення. Фiнансовi активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартiстю, плюс витрати, безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Пiсля первiсного визнання, вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Будь-який продаж або перекласификацiя iнвестицiй, що утримуються до погашення у сумi, що перевищує iстотну незадовго до дати їх погашення, призведе до перекласификацiї всiх iнвестицiй, утримуваних до погашення, на iнвестицiї, наявнi для продажу. Це допоможе запобiгти Компанiї класифiкувати iнвестицiйнi цiннi папери у якостi таких що є в наявностi для продажу, протягом поточного та двох наступних фiнансових рокiв.
Справедлива вартiсть
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. Однак, для iнтерпретацiї маркетингових даних з метою оцiнки справедливої вартостi необхiдний квалiфiкований висновок. Вiдповiдно, при оцiнцi не обов'язково вказувати суму, яку можна реалiзувати на iснуючому ринку. Використання рiзних маркетингових припущень та / або методiв оцiнки може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.
Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потокiв та iнших вiдповiдних методiв оцiнки на кiнець року; вона не вказує на справедливу вартiсть цих iнструментiв на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi оцiнки не вiдображають нiяких премiй або знижок, якi могли б випливати з пропозицiї одночасного продажу повного пакету певного фiнансового iнструменту Компанiї. Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам та iнших факторiв.
Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на iснуючих фiнансових iнструментах без спроб оцiнити вартiсть очiкуваної ф'ючерсної угоди активiв i пасивiв, якi не вважаються фiнансовими iнструментами. Крiм того, податкова рамiфiкацiя (розгалуженiсть), пов'язана з реалiзацiєю нереалiзованих прибуткiв i збиткiв, може вплинути на оцiнку справедливої вартостi i тому не враховувалася в цiй звiтностi.
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Компанiї включають грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованостi, iншi зобов'язання i позики. Облiкова полiтика щодо їх визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих Примiток.
Протягом звiтного перiоду Компанiя не використовувала нiяких фiнансових деривативiв, процентних свопiв i форвардних контрактiв для зменшення валютних або вiдсоткових ризикiв.
Непохiднi фiнансовi зобов'язання
При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання можуть бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо дотриманi наступнi критерiї:
- вiднесення в категорiю виключає або суттєво знижує непослiдовнiсть в методах облiку, яка в iншому випадку виникла б при оцiнцi зобов'язань або визнання прибутку або збитку по них;
- зобов'язання є частиною групи фiнансових зобов'язань, управлiння якими здiйснюється i результати, за якими оцiнюються на пiдставi справедливої вартостi, вiдповiдно до полiтики управлiння ризиками;
- фiнансове зобов'язання мiстить вбудований похiдний iнструмент, який необхiдно окремо вiдобразити у фiнансовiй звiтностi.
Станом на 31 грудня Компанiя не мала фiнансових зобов'язань, якi могли б бути вiднесенi до категорiї переоцiнюваних за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Торгова кредиторська заборгованiсть та iншi короткостроковi монетарнi зобов'язання, якi спочатку визнаються за справедливою вартiстю, надалi облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Процентнi зобов'язання надалi оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, що забезпечує той факт, що будь-якi вiдсотковi витрати, що пiдлягають погашенню за перiод, мають постiйну ставку в складi зобов'язань звiту про фiнансовий стан. У даному разi вiдсотковi витрати включають початковi витрати на ведення операцiї i знижку, що пiдлягає виплатi пiсля погашення, а також будь-який вiдсоток або купон, що пiдлягають виплатi, поки зобов'язання залишаються непогашеними.
Знецiнення фiнансових активiв
На кожну звiтну дату Компанiя визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв.
Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю
Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтованих за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу повинна бути знижена або безпосередньо, або з використанням резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.
Спочатку Компанiя оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi . Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.
Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновлюється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.
По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецiнення в тому випадку, якщо iснує об'єктивне свiдчення (наприклад, ймовiрнiсть неплатоспроможностi чи iнших iстотних фiнансових труднощiв дебiтора) того, що Компанiя не отримає всi суми, що належать їй вiдповiдно до умов поставки. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованостi припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадiйними.
Фiнансовi активи, наявнi для продажу
Сума збитку вiд знецiнення iнвестицiй, наявних для продажу, визнається шляхом вiднесення до прибутку або збиткiв, визнаного в iншому сукупному доходi, i представленого за справедливою вартiстю в резервному капiталi. Накопичений збиток, перемiщений з iншого сукупного доходу i визнаний у прибутках i збитках, представляє собою рiзницю мiж вартiстю придбання, за вирахуванням погашення основної суми та амортизацiї, i справжньої справедливою вартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, ранiше визнаних у прибутках та збитках. Змiни резервiв пiд знецiнення, пов'язаних з тимчасовою вартiстю, вiдображаються як частина процентного доходу.
Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи
Визнання фiнансового активу (або, якщо доречно, частини фiнансового активу, або частини групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у разi:
- закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу;
- збереження Компанiєю права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без iстотних затримок; або
- передачi Компанiєю належних їй прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу i якщо Компанiя або а) передала практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передала контроль над активом.
У разi якщо Компанiя передала свої права на отримання грошових надходжень вiд активу, при цьому не передавши й не зберiгши за собою практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив вiдображається в облiку в розмiрi подальшої участi компанiї в цьому активi. Продовження участi в активi, що має форму гарантiї за переданим активом, оцiнюється за меншою з двох сум: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою компенсацiї, яка може бути пред'явлена Компанiї до оплати.
Фiнансовi зобов'язання
Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.
При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод
Операцiї в iноземних валютах
Українська гривня є функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi. Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд української гривнi, спочатку вiдображаються за курсами обмiну, що переважили на дати здiйснення операцiй. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в таких валютах, перераховуються в гривнi за курсами обмiну, чинним на звiтну дату. Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод. Немонетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, якi вiдображенi у звiтностi за первiсною вартiстю, перераховуються в гривнi за курсом обмiну на дату здiйснення операцiї.
Протягом звiтних перiодiв, якi представленi у данiй звiтностi, Компанiї не здiйснювала будь-яких операцiй в iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти включають готiвку в касi i залишки на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв включають короткостроковi iнвестицiї з початковим термiном погашення три мiсяцi або менше, якi можуть бути конвертованi в певнi суми грошових коштiв i якi характеризуються незначним ризиком змiни вартостi.
Передоплати постачальникам
Передоплати постачальникам вiдображаються за їх чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть.
Запаси
Запаси оцiнюються за вартiстю, меншою з двох: собiвартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється з використанням методу середньозваженої оцiнки. Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням оцiночних витрат на доробку i витрат, необхiдних для здiйснення торгової угоди. Запаси перiодично переглядаються з метою створення резервiв пiд погiршення якостi, старiння або надлишок запасiв.
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а згодом вiдображається за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Аванси, отриманi
Аванси, отриманi вiд клiєнтiв, спочатку облiковуються за справедливою вартiстю, а згодом вiдображаються за амортизованою вартiстю за принципом ефективної вiдсоткової ставки.
Кредити та позики
Первiсне визнання кредитiв i позик здiйснюється за їх справедливою вартiстю, що становить отриманi надходження, за вирахуванням будь-яких понесених витрат на здiйснення операцiй. Пiсля первiсного визнання всi кредити i позики вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Прибутки та збитки вiдображаються у складi чистого прибутку або збитку в момент вибуття зобов'язання, а також у процесi амортизацiї. Кредити i позики класифiкуються як поточнi, коли початковий термiн погашення настає протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду.
Зобов'язання з пенсiйного забезпечення та iнших виплат
(i) Державний пенсiйний план з фiксованими внесками
Компанiя бере участь у державнiй пенсiйнiй програмi, згiдно з якою роботодавець повинен здiйснювати внески, розрахованi як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки вiдображаються у перiодi, в якому нараховується заробiтна плата.
(ii) Державний пенсiйний план з фiксованими виплатами
Компанiя зобов’язана компенсувати державi суми пенсiйних виплат, що здiйснюються державою працiвникам, якi працювали протягом певного часу у шкiдливих умовах. Такi умови визначенi нормативно-правовими актами України. Такi працiвники мають право виходу на пенсiї до настання пенсiйного вiку та на пенсiйне забезпечення, передбачене при досягненнi пенсiйного вiку, визначеного нормативно-правовими актами України.
Чиста сума цих зобов’язань розраховується шляхом оцiнки суми майбутнiх виплат, пропорцiйно стажу роботи зi шкiдливими умовами працiвника у попереднiх та звiтному перiодах . Сума цих виплат дисконтується для визначення приведеної вартостi. Ставка дисконту визначається на основi прибутковостi на дату балансу за високоякiсним корпоративних облiгацiях, термiни, погашення яких спiвпадають з термiнами погашення зобов'язань пiдприємства. Розрахунок проводиться з використанням методу прогнозуємо умовної одиницi.
Оренда
Оренда, при якiй за орендодавцем зберiгаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на актив, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi, пов'язанi з операцiйною орендою, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки за перiод з використанням прямолiнiйного методу нарахування доходiв протягом термiну оренди.
Потенцiйнi зобов'язання
Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання вiдбудеться вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i при цьому сума таких зобов'язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов'язання пiдлягає вiдображенню, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною.
Резерви
Резерви визнаються, якщо Компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулої подiї, та є значна ймовiрнiсть того, що для погашення зобов'язання буде потрiбен вiдтiк економiчних вигiд, i може бути зроблена надiйна оцiнка суми такого зобов'язання. Якщо Компанiя передбачає отримати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрата, що вiдноситься до резерву, вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив змiни вартостi грошей у часi iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це доречно, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування.
Визнання доходiв
Дохiд вiд реалiзацiї послуг з основної дiяльностi визнається за принципом нарахування, коли iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя одержить економiчнi вигоди, пов'язанi з проведенням операцiї i сума доходу може бути достовiрно визначена. Сума доходу визначається на основi застосування тарифiв на послуги, затверджених керiвництвом Компанiї.
Доходи вiд iнших продажiв визнаються при дотриманнi всiх наступних умов:
- Всi iснуючi ризики i вигоди, що випливають з права власностi на товар, переходять вiд Компанiї до покупця;
- Компанiя не зберiгає за собою управлiнськi функцiї, що випливають з права власностi, а також реальний контроль над проданими товарами; i
- Витрати, якi були понесенi або будуть понесенi в зв'язку з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Чистi фiнансовi витрати
Чистi фiнансовi витрати включають витрати на виплату вiдсоткiв по залученим кредитам та позикам, прибутки та збитки вiд дисконту фiнансових iнструментiв. Чистi фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Витрати по вiдсотках, пов'язанi з позиками, визнаються як витрати в момент їх виникнення.
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного перiоду та вiдкладений податок. Поточний та вiдкладений податок на прибуток вiдображається в складi прибуткiв та збиткiв за перiод за виключенням тiєї їх частини, яка вiдноситься до операцiй, що визнаються безпосередньо у складi власного капiталу чи в складi iншого сукупного прибутку.
Поточний податок
Поточний податок на прибуток – це сума податку, що належить до сплати або отримання у вiдношеннi оподатковуваного прибутку чи податкових збиткiв за рiк, розрахованих на основi дiючих чи по сутi введених в дiю станом на звiтну дату податкових ставок, а також всi коригування величини зобов’язань по сплатi податку на прибуток за минулi роки.
Вiдкладений податок
Вiдкладений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань по всiх тимчасових рiзницях на звiтну дату мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, для цiлей фiнансового облiку та вартiстю, що приймається до уваги в податковому облiку.
Вiдкладенi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первiсного визнання гудвiлу або активу, або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, а нi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, що вiдносяться до iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, якщо материнська компанiя може контролювати розподiл у часi сторнування тимчасової рiзницi, або iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в осяжному майбутньому.
Вiдкладенi податковi активи визнаються по всiм оподатковуваним тимчасовим рiзницям та перенесенню на наступнi перiоди невикористаних податкових збиткiв, якщо iснує ймовiрнiсть отримання неоподатковуваного прибутку, щодо якого можна застосувати тимчасову рiзницю що вiднiмається, а також використовувати податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди , крiм випадкiв, коли:
- вiдстрочений податковий актив, що стосується тимчасових рiзниць, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, i який на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, анi на оподатковуваний прибуток або збиток; i
- щодо тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, а також з часткою участi у спiльнiй дiяльностi, вiдкладенi податковi активи визнаються, тiльки якщо iснує ймовiрнiсть сторнування тимчасових рiзниць в осяжному майбутньому i буде отриманий оподатковуваний прибуток, у вiдношеннi якого можна застосувати тимчасову рiзницю.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату складання звiту про фiнансовий стан i зменшується, якщо бiльше не iснує ймовiрностi отримання достатнього оподатковуваного прибутку, якй дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдкладеного податкового активу. Невизнанi ранiше вiдкладенi податковi активи переоцiнюються на кожну дату звiту про фiнансовий стан i визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив.
Вiдкладенi податковi активи та зобов'язання визначаються за ставками податку, застосування яких очiкується при реалiзацiї активу або погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених (i практично прийнятих) на дату звiту про фiнансовий стан податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо у складi капiталу, вiдображається у складi капiталу, а не в звiтi про сукупнi прибутки та збитки. Вiдкладенi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, i якщо вони вiдносяться до податкiв на прибуток, накладеним тим самим податковим органом на той же суб'єкт господарювання.
4. ОСНОВНI СУДЖЕННЯ, ОЦIНКИ ТА ФАКТОРИ НЕВИЗНАЧЕНОСТI
Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва Компанiї визначення оцiнок та припущень, що впливають на сума активiв та зобов’язань, розкриття умовних активiв та зобов’язань станом на звiтну дату, а також суми доходiв та витрат за звiтний перiод. Визначення таких оцiнок включає суб’єктивнi фактори та залежить вiд минулого досвiду, поточних та очiкуваних економiчних умов та iншої доступної iнформацiї. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд визначених оцiнок.
Найбiльш iстотними областями, що вимагають використання оцiнок та припущень керiвництва, представленi наступним чином:
• термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв;
• оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi;
• резерв сумнiвних боргiв;
• визнання вiдстрочених податкових активiв
• виплати по пенсiйному забезпеченню працiвникiв
Термiн корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв
Оцiнка термiнiв корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв є предметом професiйного судження, яке базується на основi досвiду використання аналогiчних активiв. Майбутнi економiчнi вигоди вiд даних активiв, виникають переважно вiд їх поточного використання пiд час надання послуг. Тим не менш, iншi фактори, такi як фiзичний та моральний знос, часто призводять до змiн розмiрiв майбутнiх економiчних вигiд, якi як очiкується будуть отриманi вiд використання даних активiв.
Керiвництво перiодично оцiнює правильнiсть остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв. Ефект вiд перегляду остаточного термiну корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв вiдображається у перiодi, коли такий перегляд мав мiсце чи в майбутнiх звiтних перiодах, якщо можливо застосувати. Вiдповiдно, це може вплинути на величину майбутнiх амортизацiйних вiдрахувань та балансову вартiсть основних засобiв.
Оцiнка справедливої вартостi основних засобiв, що ґрунтується на переоцiнцi та зменшення їх корисностi
Компанiя повинна перiодично, як це встановлено керiвництвом, здiйснювати переоцiнку своїх основних засобiв. Такi переоцiнки здiйснюються незалежними оцiнювачами iз застосуванням методiв оцiнки, встановлених Мiжнародними стандартами оцiнки, такими як: метод облiку за вартiстю, метод порiвняння (ринковий метод), дохiдний метод.
Крiм того основнi засоби Компанiї аналiзуються на предмет виявлення ознак зменшення корисностi. При визначеннi ознак зменшення корисностi, активи, що не генерують незалежнi грошовi потоки, вiдносяться до вiдповiдної одиницi, що генерує грошовi потоки. Керiвництво неминуче застосовує суб’єктивне судження при вiднесеннi активiв, що не генерують незалежнi грошовi потоки, до вiдповiдних генеруючи одиниць, а також при оцiнцi термiнiв та величини вiдповiдних грошових потокiв в рамках розрахунку вартостi активу у використаннi.
Резерв сумнiвних боргiв
Компанiя проводить нарахування резерву сумнiвних боргiв з метою покриття потенцiйних збиткiв у випадках неспроможностi дебiтора здiйснювати необхiднi платежi. При оцiнцi достатностi резерву сумнiвних боргiв керiвництва враховує поточнi загальноекономiчнi умови, платоспроможнiсть дебiтора та змiни умов здiйснення платежiв.
Коригування суми резерву сумнiвних боргiв, що вiдображена у фiнансовiй звiтностi, можуть проводитись у результатi змiни економiчної чи галузевої ситуацiї або фiнансового стану окремих клiєнтiв.
Визнання вiдстрочених податкових активiв
Чистий вiдстрочений актив з податку на прибуток, вiдображений у звiтi про фiнансовий стан, визнається щодо доходiв i витрат, якi можуть у майбутньому зменшити оподатковуваний прибуток. Вiдкладенi податковi активи визнаються тiльки у випадку, якщо iснує ймовiрнiсть реалiзацiї вiдповiдного зменшення оподатковуваного прибутку. При визначеннi майбутньої оподатковуваного прибутку та суми можливих у майбутньому податкових вирахувань, керiвництво покладається на свої професiйнi судження i використовує оцiночнi данi, виходячи з величини оподатковуваного прибутку останнiх рокiв i очiкувань щодо оподатковуваного прибутку майбутнiх перiодiв, якi є обґрунтованими в обставинах, що склалися.
Виплати по пенсiйному забезпеченню працiвникiв
Компанiя зобов'язане компенсувати Державному пенсiйному фонду України суми пенсiйних виплат, що здiйснюються державою працiвникам, якi працювали протягом певного часу в шкiдливих умовах, якi визначенi нормативно-правовими актами України, i тому мають право виходу на пенсiю до настання пенсiйного вiку та на пенсiйне забезпечення, передбачене при досягненнi певного вiку, визначеного нормативно-правовими актами України. При визначеннi сум, якi у майбутньому будуть компенсованi державi, iснує ряд невизначеностей:
• скористається працiвник правом на достроковий вихiд чи нi,
• суми пенсiй на момент виходу працiвника на пенсiю,
• змiни в законодавствi України, пов’язанi з таким пенсiйним забезпеченням.
При визначеннi майбутнiх пенсiйних виплат, керiвництво виходить з тих положень законодавства України, що дiють на звiтну дату, використовує оцiночнi данi з урахуванням статистичних даних та покладається на свої професiйнi судження якi є обґрунтованими в обставинах, що склалися.

5. ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
За всi попереднi звiтнi перiоди, включаючи рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., Компанiя складала свою фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України (НП(С)БО).
Дана фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., була вперше пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Вiдповiдно, як це i зазначено в облiковiй полiтицi, Компанiя пiдготувала фiнансову звiтнiсть, вiдповiдно вимогам МСФЗ, якi застосовнi до звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 р. або пiзнiше.
При пiдготовцi даної фiнансової звiтностi вступний баланс був пiдготовлений станом на 1сiчня 2012 р. - дату переходу Компанiї на МСФЗ. Дана Примiтка пояснює основнi коригування, проведенi Компанiєю при перерахунку балансу, складеного згiдно МСФЗ станом на 1 сiчня 2012 року, i ранiше опублiкованої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р., яка була складена вiдповiдно до (НП(С)БО).
При першому застосуваннi МСФЗ, у Компанiї не було необхiдностi в застосуваннi виняткiв з вимог стандартiв, якi передбаченi МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
Звiрка капiталу Компанiї станом на 31 грудня 2011 р. та 1 сiчня 2012 р.
Стаття Звiту про фiнансовий стан Код рядка Примiтка на 31.12.2011 Коригування капiталу на 01.01.2012
1 2 3 4 5 6
I. Необоротнi активи
Нематерiальнi активи:
залишкова вартiсть 010
первiсна вартiсть 011
накопичена амортизацiя 012
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 020
Основнi засоби:
залишкова вартiсть 030
первiсна вартiсть 031
знос 032
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: 040 29000 29000
iншi фiнансовi iнвестицiї 045
Iнвестицiйна нерухомiсть
справедлива (залишкова) вартiсть iнвестицiйної нерухомостi 055
первiсна вартiсть iнвестицiйної нерухомостi 056
знос iнвестицiйної нерухомостi 057
Вiдстроченi податковi активи 060
Усього за роздiлом I 080
II. Оборотнi активи
Виробничi запаси 100
Незавершене виробництво 120
Готова продукцiя 130
Товари 140
Векселi одержанi 150
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги:
чиста реалiзацiйна вартiсть 160 10 10
первiсна вартiсть 161 10 10
резерв сумнiвних боргiв 162
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
за виданими авансами 180
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 210 2998 2998
Поточнi фiнансовi iнвестицiї 220 15702 15702
Грошовi кошти та їх еквiваленти:
в нацiональнiй валютi 230 1 1
в iноземнiй валютi 240
Iншi оборотнi активи 250
Усього за роздiлом II 260 18711 18711
Баланс 280 47711 47711
I. Власний капiтал
Статутний капiтал 300 600 600
Iнший додатковий капiтал 330
Резервний капiтал 340
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 350 2 4
Усього за роздiлом I 380 602 602
II. Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв
Забезпечення виплат персоналу 400
Iншi забезпечення 410
Усього за роздiлом II 430
III. Довгостроковi зобов'язання
Вiдстроченi податковi зобов'язання 460
Iншi довгостроковi зобов'язання 470 А 1500 1500
Усього за роздiлом III 480 1500 1500
IV. Поточнi зобов'язання
Короткостроковi кредити банкiв 500
Векселя виданi 520 А 5145 (1500) 3645
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 530 2 2
Поточнi зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансiв 540
з бюджетом 550
з позабюджетних платежiв 560
з оплати працi 580
Iншi поточнi зобов'язання 610 41962 41962
Усього за роздiлом IV 620 47109 (1500) 45609
Баланс 640 47711 47711

А. При переходi на МСФЗ, керiвництво Компанiї провело аналiз векселiв виданих та здiйснило переведення тих, якi виданi зi строком погашення бiльш 1 року у пiдклас довгостроковi зобов’язання.
Стаття Код Сума коригування
Iншi довгостроковi зобов'язання 470 1500
Векселi виданi 520 (1500)

6. ОСНОВНI ЗАСОБИ
Рух основних засобiв за рiк, що скiнчився 31 грудня, був наступним:
будiвлi Iншi Всього
Первiсна вартiсть
на 01.01.2012 р. - - -
за 2012 р.
Надiйшло - 11 11
Вибуло - - -
на 31.12.2012 р. - 11 11
Знос
на 01.01.2012 р. - - -
за 2012 р.
Нараховано - - -
Вибуло - - -
на 31.12.2012 р.
Балансова вартiсть:
на 01.01.2012 р. - - -
на 31.12.2012 р. 11 11
Компанiя придбала основних засоби у груднi поточного року. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Компанiєю.
7. ДОВГОСТРОКОВI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ
Станом на 31 грудня довгостроковi фiнансовi iнвестицiї включають частки в статутному капiталi українських пiдприємств та призначенi для здобуття вигоди в результатi дiяльностi об'єкту iнвестування:
2012 2011
Фондовий актив ТОВ 29000 29000
Разом 29000 29000
Компанiя утримує довгостроковi фiнансовi iнвестицiї з невизначеним термiном по методу участi у капiталi.
8. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Дебiторська заборгованiсть включає заборгованiсть за наданi послуги, якi на звiтну дату не були оплаченi. Станом на 31 грудня, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення торгової дебiторської заборгованостi (без врахування впливу резерву сумнiвних боргiв):
2012 2011
до 3-х мiсяцiв 15 10
вiд 3-х мiсяцiв до року
бiльше року
Разом 15 10
Керiвництво Компанiї вважає, що дебiторська заборгованiсть Компанiї буде погашена шляхом отримання грошових коштiв та балансова вартiсть торгової дебiторської заборгованостi дорiвнює її справедливiй вартостi.
9. IНША ПОТОЧНА ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Станом на 31 грудня iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає:
2012 2011
По операцiях з фiнансовими iнвестицiями 11421 2998
Iншi
Разом 11421 2998
Станом на 31 грудня, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення iншої дебiторської заборгованостi (без врахування впливу резерву сумнiвних боргiв:
2012 2011
до 3-х мiсяцiв 11421 1187
вiд 3-х мiсяцiв до року 868
бiльше року 943
Разом 11421 2998
10. ПОТОЧНI ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ
Станом на 31 грудня поточнi фiнансовi iнвестицiї включають цiннi папери призначенi для продажу:
2012 2011
Акцiї українських компанiй, що котируються на бiржових торгах 3 310 14633
Акцiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань 3156
370
Облiгацiї українських компанiй, що не мають ринкових котирувань 422
Векселi українських компанiй 647
Разом 6836 15702
Компанiя утримує акцiї українських промислових пiдприємств з метою подальшого продажу з невизначеним термiном. На звiтну дату проводиться аналiз котирувань акцiй на пiдставi даних про бiржовi торги на ФБ «Перспектива» та iнших бiржах, крiм акцiї приватних акцiонерних товариств.
Так, згiдно п.2 ст.24 „Особливостi обiгу цiнних паперiв акцiонерних пiдприємств ” Закону України вiд 03.02.2011р.№ 2994-VI, акцiї приватного товариства не можуть купуватись та/або продаватись на фондовiй бiржi, за винятком продажу шляхом проведення на бiржi аукцiону. У зв’язку з цим сформувати бiржовий курс для переоцiнки акцiй приватного товариства неможливо.
Змiни вартостi котирувань вiдображаються через iншi сукупнi прибутки та збитки.
Акцiї, що не мають ринкових котирувань облiковуються по собiвартостi їх придбання. Компанiя щорiчно аналiзує вартiсть акцiй на наявнiсть ознак знецiнення, й при необхiдностi коригує їх вартiсть через прибутки та збитки.
Фiнансовi iнвестицiї на 01.01.2012р. обчислюються як поточнi, оскiльки згiдно розпорядження керiвника таки цiннi папери придбанi з метою подальшого продажу в наступнi 12 календарних мiсяцiв.
11. ВЕКСЕЛI ОДЕРЖАНI
Станом на 31 грудня векселi одержанi вiдображенi у сумi 1475 тис. грн., за якими складенi попереднi договори на продаж або передачу їх як засiб розрахункiв по iнших договорах купiвлi-продажу в наступнi 12 календарних мiсяцiв.
12. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ
Станом на 31 грудня грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на поточних рахунках банкiв:
2012 2011
Українськi гривнi 0 1
Долари США - -
Разом 0 1
Станом на 31 грудня 2012 року грошовi кошти на поточних рахунках банкiв вiдсутнi.
13. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
Станом на 31 грудня 2012 та 2011 рр. статутний капiтал Компанiї становив 600 тис. грн. (Шiстсот тисячi) гривень. Вiн подiляється на 600 тис. штук (Шiстсот тисяч) акцiй, кожна номiнальною вартiстю 1,00 грн. (Одна) грiвня. Всi акцiї Компанiї простi iменнi, випущенi у бездокументарнiй формi.
Держателi простих акцiй мають право на отримання дивiдендiв по мiрi їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцiю. Дивiденди акцiонерам оголошуються та затверджуються на щорiчних загальних зборах акцiонерiв. За результатами дiяльностi за роки, що скiнчились 31 грудня 2012 та 31 грудня 2011 рр., Компанiя не оголошувала дивiденди до виплати.
Структура акцiонерiв Компанiї станом на 31 грудня є наступною:
2012 2011
Кiлькiсть акцiй, шт. % Кiлькiсть акцiй, шт. %
Акцiонери, що володiють пакетом бiльш нiж 5 %
ТОВ «Менеджмент Технолоджiз» 520200 86,7% 600000 100
ТОВ «Фондовий Актив» 79800 13,3%
Разом 600 000 100 600000 100
Прибуток на акцiю за рiк, що закiнчився 31 грудня є наступним:
2012 2011
Кiлькiсть акцiй на 31 грудня, шт. 600 000 600 000
Прибуток (збиток) на одну акцiю, грн. 0,00667 0,00333
Протягом звiтного перiоду рiшення про збiльшення статутного капiталу не приймались.
14. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ
Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати вiдпусток працiвникам, якi Компанiя буде сплачувати у майбутньому при наданнi вiдпусток, або у виглядi компенсацiї у разi звiльнення працiвникiв, по яким залишились невикористанi вiдпустки.
Забезпечення виплат невикористаних вiдпусток у 2012 роцi сформовано не було у зв’язку з несуттєвiстю розрахункової суми забезпечення.
15. IНШI ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Станом на 31 грудня iншi довгостроковi зобов'язання включають векселi виданi зi строком погашення бiльше року:
На 31.12.2012 р. Номiнальна вартiсть Неамортизований дисконт Балансова вартiсть
Податок на прибуток - - -
Податок на доходи фiзичних осiб - - -
Векселi виданi 33410 - 33410
Разом 33410 - 33410

На 31.12.2011 р. Номiнальна вартiсть Неамортизований дисконт Балансова вартiсть
Податок на прибуток - - -
Податок на доходи фiзичних осiб - - -
Векселi виданi 1500 - 1500
Разом 1500 - 1500
16. IНШI ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Станом на 31 грудня iншi поточнi зобов'язання включають:
2012 2011
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1 2
Векселi виданi - 3645
Iншi 14743 41962
Разом 14744 45609
17. ЧИСТИЙ ДОХОД (ВИРУЧКА) ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, доходи вiд основних операцiй за категорiями включають:
2012
Надання послуг 99
Iншi -
Разом 99
Аналiз виручки за географiчним розташуванням замовникiв:
2012
Україна 99
Країни СНД -
Разом 99
Протягом звiтного перiоду з країн СНД було отримано дохiд вiд продажу товарiв на експорт.
18. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ
За рiк, що скiнчився 31 грудня 2012 року витрати, пов’язанi з надання послуг Компанiєю вiдображенi як адмiнiстративнi витрати.
19. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, адмiнiстративнi витрати включають:
2012
Оплата працi та вiдрахування у соцiальнi фонди 6
Iншi 92
Разом 98
20. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, iншi операцiйнi прибутки та збитки (нетто) включають:
2012
Iншi операцiйнi прибутки
Iншi операцiйнi прибутки 3
Всього iнших операцiйних прибуткiв 3
Iншi операцiйнi збитки -
Iншi -
Всього iнших операцiйних збиткiв -
Разом 3
Прибутки вiд не сплати за отриманi послуги поставщику, що не будуть сплаченi.
21. IНШI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ
За рiк, що скiнчився 31 грудня, iншi операцiйнi прибутки та збитки включають:
фiнансовi прибутки та збитки включають:
2012
Фiнансовi прибутки
Iншi доходи 51079
Всього прибуткiв 51079
Фiнансовi збитки
Iншi витрати 51080
Всього збиткiв 51080
Разом (1)
22. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Ставки оподаткування, якi застосовувалися до Компанiї протягом звiтного перiоду були наступними:
З 01 сiчня 2012 р. по 31 грудня 2012 р. 21%

Компоненти витрат по податку на прибуток Компанiї за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають:
2012
Поточний податок 1
Вiдстрочений податок -
Разом 1
Узгодження дiючої ставки оподаткування за рiк, що скiнчився 31 грудня, було наступним:
2012 %
Прибуток до оподаткування 2 100
Податок на прибуток згiдно дiючої ставки - 19%
Податковий ефект вiд:
Статей, що не пiдлягають оподаткуванню (не включаються до валових витрат):
1 34,6%
Облiковуються через iншi сукупнi прибутки та збитки (капiтал) -
Змiни ставки податку -
Ефективний податок на прибуток 1 (53,6%)
Компоненти постiйних податкових рiзниць за рiк, що скiнчився 31 грудня, включають:
2012
Видатки, що не включаються до податкових витрат 1
Iншi -
Разом 1
Рiзниця мiж бухгалтерським та податковим прибутком вiдсутня.
23. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi.
Пов’язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов’язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов’язаними сторонами.
Пов’язаними сторонами Компанiї виступає ТОВ «ФОНДОВИЙ АКТИВ», якiй належить 94,71% акцiй Компанiї.
Розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня є наступними:
2012
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть -
Кредиторська заборгованiсть з одержаних авансiв -
Iншi поточнi зобов'язання (продаж ЦП) 7524
Разом 7524
24. ФАКТИЧНI ТА ПОТЕНЦIЙНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Податкова система
На даний момент в Українi дiє Податковий кодекс. Вiн вступив в силу з
1-го сiчня 2011 року. Даний нормативний документ повнiстю змiнив принцип нарахування податку на прибуток та внiс значнi змiни до норм, якi регулюють справляння iнших податкiв та обов’язкових платежiв. Податки та нарахування, що сплачуються Компанiєю, податок на прибуток, нарахування на фонд заробiтної плати, а також iншi податки i збори. Також наявна рiзнополярна судова практика щодо багатьох питань, якi виникають в процесi оподаткування. Iснують рiзнi точки зору щодо тлумачення правових норм серед державних органiв (наприклад, податкової адмiнiстрацiї i її iнспекцiй), що викликає загальну невизначенiсть i створює пiдстави для конфлiктних ситуацiй. Правильнiсть складання податкових декларацiй, а також iншi питання дотримання законодавства (наприклад, питання митного оформлення i валютного регулювання), пiдлягають перевiрцi i вивченню з боку ряду контролюючих органiв, якi в законодавчому порядку уповноваженi накладати штрафи i пенi в значних об'ємах. Перерахованi чинники визначають наявнiсть в Українi податкових ризикiв значно суттєвiших, нiж iснують в країнах з розвиненiшою податковою системою.
Юридичнi зобов'язання
В ходi звичайної дiяльностi Компанiя має справу з судовими позовами i претензiями. Керiвництво вважає, що максимальна вiдповiдальнiсть по зобов'язаннях, якi є наслiдком таких позовiв або претензiй, у разi виникнення такої вiдповiдальностi, понад вже визнаною у фiнансовiй звiтностi, не матиме iстотного негативного впливу на фiнансовий стан або результати майбутнiх операцiй Компанiї.
25. ЧИННИКИ ФIНАНСОВИХ РИЗИКIВ
Чинники фiнансових ризикiв
Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають банкiвськi кредити, овердрафти, позики i торгову кредиторську заборгованiсть. Вказанi фiнансовi зобов'язання призначенi, головним чином, для забезпечення фiнансування дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, наприклад: торгову дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, якi виникають безпосередньо в ходi господарської дiяльностi Компанiї.
Компанiя не приймала участi в будь-яких операцiях з використанням похiдних фiнансових iнструментiв. Загальна програма управлiння ризиками направлена на вiдстежування динамiки фiнансового ринку України i зменшення його потенцiйного негативного впливу на результати дiяльностi Компанiї.
В процесi своєї дiяльностi Компанiя пiдлягає впливу рiзних фiнансових ризикiв. Компанiя придiляє особливу увагу непередбачуваностi фiнансових ринкiв i має на метi звести до мiнiмуму їх негативнi наслiдки для результатiв дiяльностi Компанiї. Основнi цiлi управлiння фiнансовими ризиками - визначити лiмiти ризикiв i встановити контроль над тим, щоб цi лiмiти не перевищувалися. Метою управлiння операцiйними i юридичними ризиками є забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур i полiтики, направлених на приведення цих ризикiв до мiнiмуму.
Управлiння капiталом
Компанiя розглядає позиковi засоби i власний капiтал як основнi джерела формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Компанiї продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Компанiї. Полiтика Компанiї по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу.
Валютний ризик
Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансових iнструментiв коливатиметься iз-за змiни курсiв обмiну. За рiк 2012 року курс ЄВРО коливався в коридорi, нижня межа якого становила 9.662738 грн./ЄВРО, а верхня – 10.745306 грн./ЄВРО.

Продовження тексту приміток

Продовження тексту приміток

Продовження тексту приміток

ProEmitent.INFO